2019年度区本级财政预算执行及决算草案编制情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局对2019年度区本级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计。

一、基本情况

2019年，全区共有独立核算单位173个，其中：行政单位72个，事业单位101个（含参公管理16个）。年末财政供养人员6556人（行政人员1246人，事业人员3376人，退休人员1932人，离休人员2人）。纳入2019年度部门决算汇编范围的独立编制机构共287个。

审计结果表明，2019年，区财政在区委区政府的坚强领导下，在区人大和区政协的监督支持下，能够较好的执行相关财经政策和法规，积极组织收入，财政收入呈逐年增长趋势。但在审计中发现仍存在预算编制不科学、预算执行不严格、财政管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制方面

1.预算编制不合规。2019年度全区共到位一般性转移资金42259万元(专项性质),其中：已纳入年初预算7296万元，新增纳入预算调整34963万元。一般性转移资金(专项性质)预算调整是年初预算的472%。

2.商品服务支出个别项目预算编报不科学。

（二）预算执行方面

1.截留基金预算收入561.05万元。至2019年末，财政预算外专账——列收天然气公司等缴纳的土地出让金561.05万元未上缴金库管理。

2.无预算拨款26660.11万元。2019年度8个单位无预算拨款26660.11万元。

3.专项转移支付资金平衡预算602.13万元。2019年度区财政将上级下达专项转移支付资金——森林植被恢复费返还款602.13万元用于平衡预算。

（三）财政管理方面

1.部分单位公务卡结算比例未达标。

2.社保基金核算不规范。

3.未建立偿债准备金管理制度。

（四）上下联动专项审计方面

1.存量资金方面：未按规定清理盘活存量资金。

2.财政暂付款清理消化和库款管理方面：违规新增暂付款12954.6万元；库款保障水平较低。

（五）延伸专项资金管理使用方面

1．2017年-2019年省级内贸流通服务业示范县建设专项资金、促进现代物流业发展专项资金管理使用方面：部分资金结存较大；支出***不合规；个别项目未开展绩效评价；个别项目管理不规范，审定结算价款超合同价33.5%；项目主管部门未组织相关单位对已竣工项目进行竣工验收；个别项目未编制实施方案；部分子项目未达到预期运营目标。

2.新冠肺炎疫情防控资金方面：未单独建立健全疫情物资台账。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，并有针对地提出切实加强预决算管理、切实加强预算执行管理等审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，区财政局正在组织整改。具体整改结果由区财政局向社会公告。