2018年度旺苍县审计局部门决算

目录

公开时间：2019年9月10日

第一部分 部门概况 4

一、基本职能及主要工作 4

二、机构设置 7

第二部分 2018年度部门决算情况说明 7

一、收入支出决算总体情况说明 7

二、收入决算情况说明 8

三、支出决算情况说明 8

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 9

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 9

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 12

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 13

八、政府性基金预算支出决算情况说明 14

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 14

十、收入决算情况说明 14

十一、其他重要事项的情况说明 21

第三部分 名词解释 22

第四部分 *** 25

***1 25

***2 28

第五部分 附表 31

一、收入支出决算总表 31

二、收入总表 31

三、支出总表 31

四、财政拨款收入支出决算总表 31

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） 31

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 31

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 31

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 31

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 31

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 31

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 31

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 31

十三、国有资本经营预算支出决算表 31

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

⑴贯彻执行国家审计方针政策和法律法规。拟定全县审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，组织对全县重大项目投资、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

⑵负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障地方经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

⑶向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

⑷直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

①县级财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

②各乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，县级财政转移支付资金。

③使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

④县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

⑤县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

⑥县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

⑦国际组织和外国政府在旺援助、贷款项目的财务收支。

⑧法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

⑸按规定对县级各部门和乡镇领导干部、县属国有及国有控股企业以及依法属县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

⑹组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

⑺依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

⑻指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

⑼组织审计县政府驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

⑽指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设旺苍县审计信息系统。

⑾承办县政府交办的其他事项。

（二）2018年重点工作完成情况。

1.审计工作完成情况

全年完成计划项目23个，交办项目9个。查出问题资金4065万元，管理不规范资金3869万元，提出并采纳审计建议83条，专项工作得到县委政府主要领导肯定性批示8件，出台规范性文件13件，移送纪检监察机关问题线索14件，7名相关责任人受到党纪政纪处分。

2．省、市、县安排的审计及其他工作

（1）3月底,我局派出审计组一行5人前往利州区完成“一卡通”专项审计工作。

（2）10月中旬，我局派出审计组一行5人前往苍溪县完成四川省2017年度5个扶贫专项审计调查。

（3）2018年3月，我局两人分别被省科技厅、省审计厅抽调挂职锻炼半年和一年之久。

（4）6月至12月，我局一人先被市局抽调到南充市参加经责审计，后又被省巡视组抽调到甘阿凉参加巡视工作。

二、机构设置

旺苍县审计局下属二级单位0个。其中行政单位0个，内设参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2018年度部门决算情况说明

 一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计483.57万元。与2017年相比，收入总计增加94.21万元，增长24.2%，主要变动原因是项目支出增加。支出总计增加94.21万元，增长24.2%。主要变动原因是项目支出增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计483.57万元，其中：一般公共预算财政拨款收入483.57万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元；国有资本经营预算财政拨款收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入0万元。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）    

2018年收入

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计483.57万元，其中：基本支出320.06万元，占66.19%；项目支出163.51万元，占33.81%；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

2018年支出

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计483.57万元。与2017年相比，财政拨款收入总计增加94.21万元，增长24.2%，主要变动原因是项目支出增加。财政拨款支出总计增加94.21万元，增长24.2%。主要变动原因是项目支出增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出483.57万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加94.21万元，增长24.2%。主要变动原因是项目支出增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出483.57万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出344.63万元，占71.27%；社会保障和就业（类）支出40.***万元，占8.4%；医疗卫生支出15.83万元，占3.27%；农林水支出61.07万元，占12.63%；住房保障支出21.4万元，占4.43%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为483.57万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：支出决算为172.88万元，完成预算100%。
      2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为23.47万元，完成预算100%。
      3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：支出决算为76.88万元，完成预算的100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：支出决算为69.08万元，完成预算的100%。

5.一般公共服务（类）人务资源事务（款）其他人力资源事务支出（项）：支出决算为2.33万元，完成预算的100%。
      6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休(款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）:支出决算为34.88万元，完成预算的100%。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休(款）机关事业单位职业年金缴费（项）:支出决算为5.76万元，完成预算的100%。

8.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为12.05万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。

9.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算为3.78万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。

10.农林水（类）水利（款）水利前期工作（项）：支出决算为60.83万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。

11.农林水（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：支出决算为0.24万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。

12.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：支出决算21.4万元，完成预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出320.06万元，其中：

人员经费283.65万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、离休费、退休费、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费36.42万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为7.6万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年 “三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算7.6万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出7.6万元，完成预算100%。公务接待费支出决算与2017年持平。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待680批次，740人次（不包括陪同人员），共计支出7.6万元，具体内容包括：接待市级及其他县区来访人员餐费7.6万元。主要用于接待餐费。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对审计项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，我局财务管理工作在县财政局的精心指导、严格监督、大力支持下，在单位班子和分管财务领导的精打细算、严格审核、厉行节约下，严守财经纪律、从严支出管理，本着保日常工作、重点工作的原则，科学调度、合理安排预算资金，确保了各项工作目标的圆满完成，达到了财政资金取之于民、用之于民的目的，部门职责履行情况优，整体绩效评价良好，服务对象满意度较高。

本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看项目实施良好，专款专用，资金充分发挥了使用绩效。

（二）项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映“一般行政管理事务””审计业务”“水利前期工作”等5个项目绩效目标实际完成情况。（公开内容包括完成情况综述和完成情况表）。

一般行政管理事务（基层党组织活动）项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数4.72万元，执行数为4.72万元，完成预算的100%。通过项目实施，提高了机关党风廉政建设，发挥了党员的先锋模范作用，更为好地开展审计工作提供了保障。

审计业务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数76.88万元，执行数为76.88万元，完成预算的100%。通过项目实施，完成了当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计30个，完成审计项目档案归档30个。全面提升我县项目资金综合管理水平，努力推动审计管理创新。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《旺苍县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》见***1。

本部门自行组织对审计业务项目开展了绩效评价，《审计业务项目2018年绩效评价报告》见***2。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，旺苍县审计局机关运行经费支出36.42万元，比2017年增加1.43万元，增长0.41%。主要原因是人员调资。

（二）政府采购支出情况

2018年，旺苍县审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，旺苍县审计局共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆、单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
      5.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
      6.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

7.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

8.一般公共服务（类）人力资源事务（款）其他人力资源事务支出（项）：反映除上述项目以外其他人力资源事务方面的支出。
      9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休(款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）: 指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休(款）机关事业单位职业年金缴费（项）: 指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

11.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇的医疗经费。

12.农林水（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：反映各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障 机制安排的村级组织运转奖补资金。

13.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 ***

***1

旺苍县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

旺苍县审计局下属二级单位0个。其中行政单位0个，内设参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能。

主要从事财政预算执行审计、财政财务收支审计、党政领导干部经济责任审计、固定资产投资审计等。

（三）人员概况。

2018年年末在编人员25人，其中：公务员11人，工人3人，参公3人，事业8人。其他人员：退休职工14人，临时人员3人，借调人员1人。与上年相比减少在编人员2人，原因为2018年5月退休1人，2018年11月退休1人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2018年财政拨款收入总计483.57万元。

（二）部门财政资金支出情况。2018年财政拨款支出总计483.57万元。

三、部门整体预算绩效管理情况       

（一）部门预算管理。

2018年，我单位按照《旺苍县预算绩效目标管理办法》，完善了本单位预算绩效评价体系。严格预算编制，将各项收入完整列入部门预算，围绕本年度中心工作，统筹安排各项支出。基本支出遵守各项规章制度，人员经费安排基本得当，业务工作与项目经费、人员经费安排配比率良好。严格控制支出开支范围和标准，支出主要用于保障单位正常运转、完成日常工作任务而发生的支出。规范项目预算编制，未虚报项目内容。强化绩效管理，对项目支出设置绩效目标。在预算执行过程中按照预算编报进行，无违规违纪现象。

（二）专项预算管理。

在预算编制过程中，按工作需要合理规划，预算编制结果符合相关文件政策要求。年初预算批复后，结合年度整体任务和预算批复数完成分配，进行预算公开。在项目实施过程中，参照预算编制时制定的绩效目标开展项目，保障资金安全和合理调整支付进度，基本达到了年初所定的绩效目标，无违规违纪情况。

（三）结果应用情况。

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2018年旺苍县审计局预算整体支出和项目支出均按照要求编制了绩效目标，从而确保年度内履职所要达到的总体要求，提升资金管理水平，促进资金绩效理念，增强财政资金支出管理

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2018年，我单位根据单位工作实际，部门整体支出情况良好，从预算到执行和收入、支出及信息公开，都能严格按相关制度要求进行，全年收支平衡，有效保证了机构运转，圆满完成了上级下达的目标任务，取得了较大的社会效益和经济效益，得到了县委县政府和社会公众的认可。

（二）存在问题。

从绩效评价看，部门支出预算和绩效评价工作还存在一些具体问题，主要为：一是预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性有待进一步提高。二是资产没有及时报废处理。三是财政预算资金到位比较迟缓，经费支付不能及时到位。四是经费保障预算不足。

（三）改进建议。

一是进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学合理编制预算，加强预算编制的前瞻性，严格执行预算；二是加强财务管理，严格财务审核。

 ***2

2018年审计业务项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

旺苍县审计局开展的“审计业务”项目全年预算数76.88万元，执行数为76.88万元，完成预算的100%。通过项目实施，完成了当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计30个，完成审计项目档案归档30个。全面提升我县项目资金综合管理水平，努力推动审计管理创新。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

本部门对项目支出开展了支出绩效评价，得分为95.55分。

2018年审计业务项目支出绩效评价得分表

（二）绩效分析

1、项目决策

审计业务项目实施，按照省、市、县和自定义项目工作任务安排，合理设置项目内容，细化绩效目标考核，按照绩效目标进行监督实施，操作性强。该项目大大提升了审计的监督力度。

2、项目管理

该项目投入资金76.88万元，主要用于完成当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计30个；完成审计项目档案归档30个等工作。

3、项目绩效

该项目使2018年工作任务圆满完成。资金使用率100%,被审计单位和社会群众满意度95%。

三、存在主要问题

存在的问题：一是缺乏计划性，审计风险突显。二是工作质量的管控办法还不成熟完善，审计风险较大。三是审计人员廉政风险防控容易出现漏洞。

四、相关措施建议

下一步改进措施：一是变一方监督为多方监督，理顺审计部门与其他监督部门的关系，缓解因审计人员不足引起的监督不全面的问题。二是加强审计业务的指导和培训。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

***：2018决算公开表.xls