关于2017年1月至2018年6月六合区街镇污水处理厂第三方运营资金财务收支情况审计结果公告
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于2022年02月18日发表
根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，南京市六合区审计局派出审计组，自2018年8月8日至2018年9月6日，对南京远古水业股份有限公司（以下简称远古水业）、江苏苏环水务运营有限公司（以下简称苏环公司）2017年1月至2018年6月六合区街镇污水处理厂第三方运营资金收支情况进行了专项审计调查，现将审计调查结果公告如下：
一、基本情况及总体评价
（一）本期污水处理情况
2017年1月至2018年6月，8个街镇污水处理厂除日常检修停产共计43天外，运行稳定，各街镇处理量较去年同比有所增长，个别污水处理厂在运行模式上有所革新，针对各个厂进水浓度不同，采取相对应的运行方式，提高了生产效率降低生产成本，同时也存在符合率不足，碳源不足的情况。
（二）街镇直接投入情况
2017年8个街镇对污水处理厂的直接投入合计239.45万元，其中：运营电费85.8万元，营养物质及碳源费用20.37万元，购置设备117.65万元，污水厂改造8.3万元，其他相关费用7.28万元。
2018年1至6月各街镇直接投入尚未结算。
（三）本期第三方运营资金收支结余情况
1.2017年收支情况
2017年远古水业和苏环公司共收到污水处理运营费用551.5万元，其中：区财政支付远古水业1-3季度300万元，各街镇办事处支付苏环公司251.5万元。
2017年运营费用经审定后应为745.53万元（远古水业156.91万元、苏环公司597.08万元），其中：人工费296.28万元，维修保养费28.7万元，化验费118.2万元，药剂及脱泥用水费用4.07万元，办公管理费用6.21万元，交通费13.78万元，在线仪表运维费用108.5万元，500元以上维修费用30.02万元，应付苏环公司利润24万元，应付远古公司管理费48万元，其他费用67.77万元（增值税32.36万元、达标排放评估和信息表35万元、大中修审计费和招标认证软件0.41万元）。
2017年收支缺口为194.03万元。
2.2018年1-6月收支情况
根据街镇办事处（政府）、远古水业、苏环公司2018年签署的三方协议《六合区街镇污水处理厂委托运营协议》，苏环公司应收污水处理运营费用373万元，其中：远古水业200万元，各街镇办事处173万元。截止审计日，远古水业和苏环公司都未收到约定的运营费用。
2018年1-6月运营费用经审定后应为348.07万元（远古水业78.2万元、苏环公司261.41万元。），其中：人工费144.62万元，维修保养费用14.35万元，化验费用59.98万元，药剂及脱泥用水费用2.16万元，办公管理费用5.72万元，交通费5.63万元，在线仪表运维费用54.2万元，500元以上维修费用8.46万元，应付苏环公司利润12万元，应付远古公司管理费24万元，增值税16.95万元。
2018年1-8月收支缺口为348.07万元。
3.截止2018年6月末运营费用结余情况
2016年末经审定的第三方运营资金缺口为48.23万元，2017年1月至2018年6月，收支缺口为542.1万元，截止2018年6月末，运营资金余额为-590.33万元。
（四）审计调查评价意见
审计调查结果表明，2017年街镇污水处理厂运营天数平均360天，2018年上半年街镇污水处理厂运营天数较2017年有所增加。2017年污水处理日均进出水量只有冶山污水处理厂达到保底水量，2018年金牛湖污水处理厂也达到保底水量，其他街镇污水处理厂仍未达到保底水量。2017年区环境监测站对街镇污水处理厂全年抽查监测全部达标。2018年监测15次，有三次未达标。同时，审计还发现，运行过程中存在运营投入不足，如街镇办事处（政府）没有按合同按时支付运营费用；巡查工作基础性资料缺失、内控制度不健全；超范围开支不合理费用等问题。
二、审计发现的主要问题
一是运营费用未按协议拨付。2017年尚有2个街镇未按协议支付营运费用共计94.5万元。2018年区财政局和8个街镇都未按协议支付营运费用373万元。二是超范围支出费用合计22.77万元，其中：人工费用超范围支出3.75万元，维修、保养费用超范围支出3.24万元，化验费用多计1.75万元，交通费用超范围支出14.03万元。三是内控制度薄弱，巡查工作基础性资料缺失，苏环公司未对巡查工作情况留痕，车辆使用未建台账，车辆使用费用依据不足。药剂的使用无法准确计量，领用登记记录中有补登记痕迹。
三、审计调查建议
（一）建议加强运营费用预算管理，对各项支出费用进行详细测算，认真编制费用预算，明确支出范围，细化预算内容、定额、标准；同时建议区级财政、水务部门要加强运营费用预算的审核，并履行审批手续，强化预算约束，促进财政资金的节约。
（二）建议区水务局加强监管，确保第三方运营有效率、有效果、有效益地开展工作，也为费用的审定和结算奠定基础；运营公司应仔细保留运营中各项记录材料，并装订归档。
（三）建议完善第三方运营方案，对费用的构成及支出进行细化，对预算数额的准确性重新审定，强化预算约束；对变化不大的固定性费用，建议在详细测算的基础上实行费用包干。
2018年12月31日
