上海市杨浦区民政局2020年度预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

上海市杨浦区民政局2020年度预算执行

及其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局对杨浦区民政局（以下简称区民政局）2020年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

区民政局是主管全区民政工作的区政府工作部门。区财政局批复2020年财政支出预算92008.27万元。审计结果表明，2020年区民政局预算编报基本真实、完整，执行基本有效。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算管理存在的薄弱环节

1.预算绩效管理工作有待加强。一是未制定本部门预算绩效管理制度；二是部门项目绩效目标编报内容不具体，目标值设置不符合要求，操作性不强；三是公益基地（总部）资金使用绩效应进一步加强。

2.部分收支未纳入调整预算，调整预算不及时。

3.部分存量资金未及时清理。截至2020年底，区民政局“其他应收款”中宕存350万元，“其他应付款”中宕存24.46万元未及时清理。

（二）购买服务项目管理不规范

一是购买服务依据不足，涉及资金138.08万元；二是个别购买服务项目承接方无相应资质，涉及资金4.68万元；三是个别购买服务项目内容重复，涉及资金106.97万元；四是评比达标表彰服务支出不合规，涉及资金30.13万元。

（三）内控制度执行方面

1.合同管理制度不完善，部分合同款未按合同约定提前支付，涉及资金14.09万元。

2.部分经费支出不规范。一是经费列支渠道不规范，涉及资金5.52万元；二是4个项目合计74.48万元立项缺乏依据。

3.资产管理方面存在薄弱环节。一是固定资产台账信息不完整、不准确；二是部分固定资产账实不符，涉及资金29.89万元；三是未建立本部门公共设施管理制度，且使用手续不完善。

4.内审监督职责履行有待加强。

三、审计处理情况及意见

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。对预算管理存在的问题，要求区民政局建立健全绩效管理制度和工作机制，进一步加强绩效管理，做好预算调整工作，对项目完成比例低的情况督促相关部门加快落实，全面盘活各类存量资金；对购买服务项目管理存在的问题，要求区民政局规范程序，切实加强对购买服务的全过程管理，保证服务质量及服务效能，有效发挥财政资金绩效,根据文件要求履行评比达标表彰活动报批手续；对内控制度执行方面存在的问题，要求区民政局完善合同管理制度，加强合同的全过程管理。加强支出的审批和审核控制，规范经费的使用和列支渠道。对事业单位存放使用的固定资产及时办理调拨手续，及时更新完善公共设施系统及固定资产台账信息，全面加强资产日常管理;切实履行内部审计机构监督职责，把好审计报告质量关。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，区民政局领导班子高度重视，召开局党组会议传达审计反馈问题，建立审计整改责任机制，制定整改方案，采取措施落实整改。

对预算管理存在的问题，区民政局一是制定《上海市杨浦区民政局预算绩效管理办法》，组织科室项目负责人员学习相关文件和工作要点，切实提高预算绩效管理人员的水平；加大对杨浦社会组织总部基地的宣传，进一步放宽入驻门槛，规范总部基地入驻社会组织的审批手续；二是将上级部门、横向部门拨入的款项确认为收入并纳入调整预算，并根据项目预算执行率和实际工作需要进行预算调整；三是将宕存在往来款中存量资金清理盘活。

对购买服务项目管理存在的问题，区民政局开展梳理排查，严格对照《杨浦区政府购买服务于实施目录》进行，超出范围不再购买；对部分项目实施内容进行调整，不再要求第三方服务机构开展服务监管；严格按照《杨浦区评比达标表彰活动管理实施意见》相关要求，未经批准不开展相关评比达标表彰活动。

对内控制度执行中存在的问题，区民政局一是修订了《杨浦区民政局合同管理办法》，对合同具名、档案管理等做出制度规定，严格对照审核合同支付方式履行资金支付；二是对2021年年中新增项目做好预算调整，按照政府购买服务相关制度文件要求规范服务内容；三是将固定资产重新盘查，按照实际情况将台账信息更新补全。建立公共设施管理制度，健全使用手续；四是完善项目审计核对工作机制，对政府购买社会组织服务审计结果初稿进行核对，把好审计报告质量关。