花都区2020年减税降费工作情况报告

        2020年，花都区深入贯彻落实***、***关于防控新型冠状病毒疫情的决策部署，继续落实落细国家、省、市各项减税降费政策，有效地降低我区企业税费负担，助力复工复产，优化营商环境，提高财政收入质量，增强经济发展后劲，有力促进我区经济社会平稳发展，达到较好预期效果。现将有关情况具体报告如下：

        一、减税降费工作情况

        （一）减税降费总体情况

        2020年特别是疫情发生以来，我区全力推动落实减税降费政策，各有关单位坚决把各项政策措施落实到底、服务到位，做到能免就免、能减就减，有效帮助企业纾困解难，全力支持复工复产，有效促进了我区经济的恢复与发展。2020年1-11月，累计新增减税降费32.81亿元（不含市三分局）。其中，2020年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费27.16亿元，2019年年中出台政策在2020年翘尾新增减税降费5.65亿元。

        （二）主要工作措施

        1.提升站位，依托减税减费联席会议强化责任担当。

        为提高政治站位，进一步加强减税降费工作的组织领导和统筹协调，2019年5月成立了以区领导为总召集人、区财政局局长、区税务局局长为召集人，相关职能单位分管领导为成员的减税降费联席会议。2020年，我区依托联席会议主动研究减税降费相关政策措施，及时提出需联席会议研究的问题，认真落实联席会议确定的工作任务，使各成员单位统一认识，强化责任担当，狠抓落实，有力促进了减税降费各项政策落地生根。

        2.财政引领，强化财政统筹全面支持减税降费。

        新冠肺炎疫情是2020年经济的最大黑天鹅。我区财政部门积极发挥财政职能作用，强化财政统筹，通过盘活变现存量资产、清理结余结转资金、加强非税收入管理、硬化预算执行约束等措施多渠道盘活各类资金资产，牢固树立“过紧日子”的思想，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，弥补财政收入缺口，优化支出结构，全面支持落实减税降费政策。

        一是强化政策执行，助力全区统筹推进疫情防控和经济社会发展。落实抗疫暖企政策，对在租用区属国企经营用房及行政事业单位物业的中小微企业进行租金减免，共计2752.34万元（其中区属国企经营用房减免租金1770.99万元，区属行政事业单位物业减免租981.35万元）。

        二是强化财政统筹，确保减税降费政策支持到位。通过盘活变现存量资产等措施多渠道盘活各类资金资产，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，弥补财政收入缺口，优化支出结构，全面支持落实减税降费政策。

        三是精打细算使用财政资金，坚决落实减税降费政策。坚决把减税降费政策落实到企业，加大财政资金对企业的扶持力度。根据相关扶持企业落户发展、“抗疫暖企六条”等文件，安排财政资金进行财政扶持，有效对冲疫情影响，降低企业生产经营成本，帮助企业渡过难关。

        3.优化宣传，税企互动做好减税降费精准服务。

        区税务部门紧紧围绕助力企业复工复产、办税提速增效、减税降费等内容，创新宣传模式，建立长期性、常态性的税企互动工作模式。

        一是创新提出“三个一次”工作法优化减税降费宣传，通过打“一次”电话、做“一次”辅导、做“一次”引导，点对点、面对面累计开展29249户次宣传辅导。

        二是发挥税务部门“桥梁”作用，开展新形式精准服务。在疫情暴发初期组建由局领导牵头的“支持湖北企业复工复产专项工作组”，运用税收大数据，梳理企业适用政策，帮助东风汽车有限公司东风启辰汽车公司、广州东昇机械有限公司等牵线搭桥，促成近两千万元的交易，有效盘活产业链，畅通供需上下游。

        三是通过广州税务企业号积极推送最新社保优惠政策。推送《关于疫情防控期间缴纳社会保险费的温馨提醒》《关于正常申报、暂不缴纳社会保险费的温馨提示》《阶段性减免企业社会保险费系列问答一》《关于正常申报缴纳社会保险费的温馨提示》等共27.07万条信息至缴费单位，确保缴费单位及时知晓最新社保优惠政策。

        四是通过非接触式渠道开展宣传培训，帮助企业掌握留抵退税政策要点。积极对接省发改、工信部门获取重点保障物资生产企业名单，利用“i惠退”平台开展精准推送和辅导，确保符合条件的纳税人应知尽知，实现政策享受零误差。同时通过内部联动机制，对退税企业开展事前审核，有效缩短流程时间，做到事项流转零停顿，2020年同比实现了有效提速。

        五是紧盯外贸，做好出口退（免）税管理工作。积极辅导包括四类企业在内的所有出口企业运用“单一窗口”、电子税务局等线上“非接触”方式办理无纸化备案、开具《代理出口货物证明》、收汇管理等出口退税业务，便利企业快捷办税，实现出口退（免）税事项网上办理“全覆盖”，支持出口发展。

        4.注重实效，增强本区中小企业减税降费的获得感。

        一是清理收费降成本。动态管理收费目录清单，对行政事业性收费目录清单进行梳理清理，废止部分价格管理政策文件，对我区涉企行政事业性收费目录清单实行动态管理。

        二是严格贯彻落实收费政策。2020年以来，受新冠肺炎疫情影响，国家、省、市出台了多项减税降费等措施，特别是对非居民用电、用水、用气价格进行了优惠。区发改部门分别向区供电局、区自来水公司、花泉水厂、广泉水厂、新奥燃气、中昆仑燃气、花都燃气公司等企业进行了传达学习，督促各相关企业严格执行，定期反馈执行情况，确保优惠政策落实到位。

        三是积极引导，助力本区企业疫情防控和复工复产。通过引导本区企业争取各级惠企政策支持，有效促进本区工业和中小企业降费增动力。成功推动2家企业获2020年应急物资保障体系建设中央直达资金补助2***7万元，6家企业获省防控应急物资生产奖励1023.11万元，11家企业获市防控应急物资生产奖励708.66万元。

        （三）存在问题及不足

        财政支持减税降费压力增大。当前，我区虽通过加快推进区域内企业复工复产、大力压减一般性支出等多种举措增收减支，但受新冠肺炎疫情、减税降费力度持续等因素影响，我区支柱产业税收收入减收超预期、房地产市场调控影响土地出让计划，我区经济下行压力加大，当前和今后一段时期我区的财政收支平衡压力持续增大，保基层运转态势严峻，支持减税降费压力增大。

        （四）下一步工作计划

        下一步，我区将继续坚定不移地贯彻落实减税降费政策，认真做好减税降费各项工作，持续助力我区经济高质量发展。

        1.继续做好减税降费惠企政策宣讲。加强各项税费优惠政策梳理，精细做好政策宣传和辅导，创新工作方式，优化窗口服务，拓宽“非接触式”办税效果，不断提升纳税人的满意度、获得感。拓展企业融资渠道、缓解企业融资难和融资贵等问题，适应新时代信息化技术的未来发展，提升花都区工业企业的智能制造水平，助力企业高质量发展，推动产业进一步的转型升级。

        2.继续发挥减税降费联席会议制度的优越性。定期召开联席会议，和各成员单位互通信息、相互支持、共同协作，及时研究、解决在贯彻落实各项减税降费政策过程中发现的重点难点问题，以制度引领减税降费工作向纵深推进，确保减税降费各项政策落实到位，营商环境持续优化，切实让市场主体特别是小微企业有明显减税降费感受。

        3.进一步做好组织收入工作。严格依法依规进行税费征收，牢牢坚守不收“过头税费”的底线，做到该减的减到位、该降的将到位，该免的免到位，该缓的缓到位，该延的延到位，该退的退到位“六个到位”，切实保障纳税人缴费人的合法权益。

        二、二个典型企业案例

        案例一：

        享减税降费 获时代红利

        防疫物资生产企业蓬勃发展

        新冠肺炎疫情暴发前，广州市保为康劳保用品有限公司（以下简称保为康）是广州地区唯一一家拥有医用N95防护口罩生产资质的高新技术企业，具备新型纤维及复合材料制备等新材料技术。2019年企业营业收入8412.32万元，享受开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除273.53万元，符合条件的小型微利企业减免企业所得税6.90万元，利润率3.8%。企业薄利经营，发展动力不足,全年税收贡献仅有120.97万元。

        防疫物资需求猛增，新冠疫情催生商机

        2020年新年伊始，新冠肺炎疫情来势凶猛，口罩、防护服等防疫物资需求激增，但疫情暴发初期正值春节假期，全国大部分防疫物资生产企业处于停工停产状态，供需矛盾十分突出。花都区政府第一时间组建工作专班，积极协调区域防疫物资生产企业解决原材料紧缺、设备安装调试、电力供应等问题，促进企业调结构、扩产能、保质量,服务全国疫情防控大局。

        保为康主营一次性医用口罩、N95口罩等防护产品，是广东省防疫物资重点保障企业之一。企业积极响应号召，从1月30 日起复工复产，并在短期内新增多条生产线，产能急速扩大，2020年实现增值税销售收入18.04亿元，同比增长20倍。后期随着疫情震中向欧洲、美洲转移，防疫物资成为全球范围内暴增性和持续性的需求。保为康因具有合格出口资质和充足产能，在国内疫情趋缓、海外疫情持续高发的背景下，企业出口销售收入一路增长，本年累计3.11亿元，同比净增长，预计出口销售增长态势仍将持续。

        精准辅导税企连心，减税降费增添动力

        为支持企业抗击疫情，中央、省、市出台了系列减税降费措施，税务部门推广涉税“云”辅导，组建“抗疫暖企党员先锋队”，力求减税降费政策“该减全减、能扣全扣、应享尽享、应享快享”。2020年，保为康累计减免税费1.01亿元，同比增长115倍。其中直接享受《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》税收优惠0.11亿元，享受高新技术企业15%优惠税率减免0.88亿元。一篮子减税降费政策精准落地，有效提振了企业发展信心，增强了企业扩大再生产的动力，也对区域防疫物资生产行业产生了积极带动效应。

        市场红利拉高利润，回馈社会承担责任

        防疫物资是2020年资本市场获利的第一风口，优质生产企业迎来历史发展机遇。保为康作为花都乃至广州地区最大的防疫物资口罩类目生产企业，拥有稳定的客户源和供货订单，在核心原材料熔喷布价格暴涨的初期，也有极强的议价能力，因而化解了一部分成本震荡风险，保持了企业利润率。2020年，企业利润总额10.63亿元，利润率高达58.97%，同比大幅提升55.17个百分点，累计税收入库2.70亿元，同比几近净增收，增长222倍。

        企业获得高利润的同时不忘回馈社会。保为康新生产线快速投产，人力资源极度紧缺。大年初二起，企业开始用五倍工资召回工人，且不断就近新招聘产业工人，2020年末，企业员工总人数突破580人，较年初增加416人，增长2.5倍，在制造业用工紧缩的大环境下，扩招的积极信号对稳定区域就业产生的正面影响。其次，企业积极开展社会捐赠，承担社会责任。早在2月4日，企业就已向广东省四会市疫情防控指挥部捐赠了大量一线抗疫人员最急缺的物资，同时拒绝了商家们的高价收购，产成品优先驰援疫区、支援政府和应急部门，配合国家收储政策，为打赢疫情防控阻击战作出了突出贡献。

        案例二：

“靶向”服务

助力防疫物资企业按下“加速键”

        企业在一线生产防疫物资，全力支持抗疫，税务部门在后方提供“靶向”服务，落实好各项支持疫情防控税收优惠政策，为企业全力生产“保驾护航”。广州擎天实业有限公司（以下简称“擎天实业”）是中国电器科学研究院股份有限公司下属全资子公司，2020年受疫情影响，营业收入仅为4.25亿元，同比下降42.71%，近年来首次出现亏损。虽然经济效益大幅度降低，但擎天实业迎难而上，积极承担社会责任，开足马力生产重要防疫物资——压条机，为疫情防控作出突出贡献。

        急企业所需，税收服务“解烦忧”

        擎天实业是一家从事智能装备制造的企业，疫情发生后，擎天实业响应国家号召，迅速筹划，积极整合行业资源，集中力量组织医用防护服压条机的研制与生产。医用防护服是保护生命的重要屏障，而压条机作为生产防护服的关键设备，同样至关重要！在疫情快速发展时，压条机生产刻不容缓！企业作为提供防疫物资重点保障单位，按下“加速键”，迅速投入到设备研制之中。企业负责人透露，疫情发生后，公司在第一时间组织人员加班加点，同时第一时间投入了1400多万元的专项资金，可谓是“人财并行”。

        花都税务部门获悉擎天实业复工复产情况后，安排税务人员通过微信、电话、***走访等多种方式为企业送上量身定制的税收优惠政策、办税指引、***办理等服务，针对企业的实际情况，详细讲解扩大产能购置设备支出一次性税前扣除、增值税增量留抵退税全额退还、房土两税困难减免、阶段性社保费减免等税费优惠政策，辅导企业通过电子税务局申报办理业务，切实享受税收优惠政策。企业负责人在享受税务部门的服务后激动地说：“这段时间，我们全身心投入到设备研制中，就是为了保证在最快的时间内成功实现压条机量产，按战时速度落实医用防护服压条机批量生产任务，新出台的一些优惠政策对我们帮助很大，非常感谢税务部门提供贴心服务，正是你们的贴心服务，才让我们能够轻装上阵，安心投入研发及生产！”

        缓燃眉之急，税收数据“通梗阻”

        擎天实业这边火速生产，全力支持疫情防控；但供应商那边停产停工，步入经营“寒冬”。市场波动、供应链中断等问题，成为擎天实业全力生产的“拦路虎”。企业负责人坦言：“疫情发生以来，公司遇到了很多困难，其中最严重的是我们的器件供应商处于停工停产状态，供应链受到影响，严重影响我们的生产效率。”

        防疫物资生产不能等！税务人员得知企业生产困难后，第一时间就想到运用大数据做好产销对接。通过深入分析企业运行动态，充分发挥税收大数据覆盖面广、及时性强、颗粒度细的优势，运用增值税***数据，在相关平台搜索企业需求的关键词，帮助企业细致梳理产业链，切实解决上游供应问题，实现供需关系“精准配”，千方百计推动企业复工复产按下“加速键”。

        在税务部门的贴心服务下，短短数月，压条机从无到有，目前已完成420台压条机的生产，并全部交付防护服一线厂家使用，为疫情防控贡献坚实力量。

解后顾之忧，税收优惠“添活力”

        为全面落实税费优惠政策，帮助企业尽快享受政策“红利”，税务部门推出了一系列“非接触式”措施，引导企业通过电子税务局等线上方式办理涉税费业务。同时，进一步精简资料、简化办理流程，让企业享受免填单、免申请的纳税服务，在申报缴费环节自动享受阶段性减免社保费政策，实现无感办理、有感享受。

        今年以来，受新冠肺炎疫情影响，企业经营生产不景气，2020年税收收入仅为802.06万元，较2019年减收2926.66万元，同比下降78.49%。今年企业税收同比大幅度下降，生产效益也有大规模下降，值此关键时刻，税务部门及时为企业送上税费优惠政策“礼包”，尽心尽力帮助企业渡过疫情难关。企业全年减免税收1043.19万元，阶段性减免社保费345.47万元，同时，还享受疫情防控重点保障物资生产企业期末留抵退税124.67万元，累计享受各类税费减免1513.33万元。

        “1500多万元的税费减免，这些可真是真金白银的实惠啊！企业有更多资金用于生产，更有信心打赢这场防疫攻坚战了！”在享受税收优惠后，企业办税人员感慨道。

        在这场疫情大考中，税务部门始终坚持为企业服好务、担起责，与企业共克时艰，同心同力打赢疫情防控人民战争总体战、阻击战！