东营农高区规范业务流程打造阳光透明平台
为严格落实财经纪律,建立公开、透明的财务管理体系,今年2月份,东营农高区党工委、管委会研究决定成立会计集中核算中心。中心共有7名工作人员,设核算一部、二部、三部。四个月来,会计集中核算中心综合运用现代化信息手段和工具,及时更新业务流程,强化预算管理、事前审批、用工管理和国有资产管理等环节,提高财务管理科学化、规范化水平,实现财务管理高效、透明、有序运作。
一、建制度理流程,夯实财务基础。一是重新制定资金支出审批流程。根据单位性质及资金管理需要,对原有资金支出审批流程重新梳理,分别制定了《管委会、广北实业总公司财务报销流程》、《国有公司财务报销流程》、《社区财务报销流程》、《建设资金拨付流程》,统一了国有公司财务报销流程,进一步加强了对国有公司及社区支出审批管理,在原有审批流程基础上增加管委会领导审批环节。二是制定《东营农业高新技术产业示范区支出事前审批暂行规定》。为进一步合理统筹调度使用资金,提高资金使用效率,提高支出透明度,支出事项须经管委会领导审批同意后,按有关规定实施。规定中,针对财务支出事项一一列明了支出前审批流程。三是制定《东营农业高新技术产业示范区库存物资管理办法》。为加强库存物资管理,进一步规范物资出入库程序,完善物资盘点制度,增强责任追究意识,推动国有库存物资管理的制度化、规范化,确保库存物资安全;针对库存物资出入库手续办理、日常管理、定期盘点、账务登记等做出了详细的规定,为资产安全建立制度保障。四是制定《关于进一步加强人工(机械)费用管理的有关规定》。从人工(机械)费方式确定,到日常管理、财务报销程序作出明确规定,统一设计派工单、质量验收单、人工(机械)使用情况明细表等表格,并召开专题会议对制度的有关规定及表格的填报进行逐条讲解,为正确进行成本核算打下好的基础。
二、做好部门及社区财务收支预算编制及执行工作。按照区财政局要求,召集管委会各部门及社区认真做好财务收支预算编制工作,严格审核各单位支出项目的合理性,力求编准编实。支出过程中,严格按照年初制定的支出预算执行,做到预算未安排的事项一律不支出。按照中央出台的“八项规定”和省市关于“三公”经费的政策规定,严格控制三公经费开支。合理安排调度资金,确保民生、重点项目支出。
三、加强财务基础工作规范化管理。一是严格按照《企业会计制度》、《行政单位会计制度》规定,对核算中心负责的各单位会计科目进行梳理,使用不规范的科目进行重新设置,通过整改,会计科目设置符合会计制度规定。二是加强成本核算管理。针对以往年度生产成本核算中存在的问题,到各公司实地查看作物种植布局情况及生产管理要求,根据公司经营特点,有针对性地设置不同的成本核算明细科目,对人工、机械、农药肥料等各类生产费用核算明细到地块、作物,为正确进行销售成本核算打下好的基础。三是建立内部监督检查制度。为进一步提高财务核算管理水平,每年分两次对资金收付、账实相符、账务处理、会计档案管理等是否符合有关规定进行内部监督检查,日常账务处理实行两人互相审核制度,既能及时发现问题解决问题,又丰富提高了财务知识,取得良好的效果。四是针对中介机构审计发现的问题,核算中心人员首先逐条对照进行认真整改,组织召开全区财务人员专题会议,对原始单据的规范性、完整性、合法性、现金及银行存款支付管理规定进行培训并提出要求,下发《财务报销需提供原始单据清单》,要求报销人按清单执行。五是加强业务知识学习,坚持每周半天学习制,集中学习财务法规、规章、制度,丰富理论知识。遇到问题积极走出去,到上级部门、其他单位学,吸取好的经验做法,努力提高自身的业务水平。
四、加强专项资金财务核算管理。对管委会、各国有公司自2011年以来的专项资金使用情况进行梳理,针对存在的问题及时与各相关单位进行沟通,完善项目相关资料,设置专项资金台账,整理成册。
五、做好日常财务核算管理工作。一是每月及时进行账务登记,核对库存现金及银行存款,向各单位提报财务报表,做好纳税申报及上级部门要求的各类报表上报工作。二是认真做好财务支出业务审核工作,按照财务制度规定,严把支出审核关,对不符合规定的支出事项一律不予办理。三是做好财务收支工作,及时办理收支业务,严格执行现金银行存款管理有关规定,做到日清月结,账实相符。四是做好上级各部门针对专项资金、重点建设项目等检查工作。五是协助投融资事业部做好银行贷款、开立银行账户等业务。六是做好工商营业执照、组织机构代码、税务登记证等各类证照年检工作。