区财政局前往工行南山支行调研学习

　　为了贯彻落实区委巡察情况反馈意见的整改工作，进一步强化财政局内部控制管理、防控财政业务风险点、规范国库集中支付和会计核算行为，7月24日下午马键珍副局长带领国库科（支付中心）全体成员和其他科组的代表前往中国工商银行深圳南山支行调研学习。

　　中国工商银行深圳南山支行作为银行业内内部控制管理建设的连续17年星级单位，建立了切实有效的内部控制制度。在交流学习会上，南山支行营业部资金结算部主任对南山支行营业部的内部控制制度进行了系统地阐述，主要包括以下三方面的要点：一是以先进的技术为依托，建立了安全可靠的数据系统，业务印章实行系统自动盖章并留痕，凭证采用无纸化的电子数据形式，采取地域隔离的方式在北京、上海和成都分别建立了数据备份中心，确保电子会计凭证得到妥善保存，并且每日由事后监督中心针对凭证上的要素进行再核对。二是根据授权授信制定合理的财务审批权限，建立严格的岗位分离制度、岗位定期轮换制度，要求员工必须认真履行离任交接手续并留痕，同时对各类文件分密级进行细致管理，并对中高密级文件打印的操作进行了动态监控。三是建立完善的业务培训流程，采取统一集训和一对一单独培训的方式对新人员工进行多样化培训，同时制定科学可行的岗位工作手册和业务指导书，定期根据业务需要对岗位工作手册和业务指导书进行更新，经上级部门审批后将业务笔记分发到每个人进行学习。

　　局领导和各科组代表认真学习了工商银行南山支行对内部控制制度的介绍，并针对内部控制的具体流程、个人印章和密钥的保管，以及凭证的装订归档、固定资产管理制度和代管账户的运行机制等方面与工行南山支行的同志进行了深入探讨。此次交流学习拓宽了我局进一步健全内部控制管理制度的视野，我局将对照巡察整改的要求并结合财政业务实际情况完善内部控制管理制度，使内部控制机制责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序。