大东区第十八届人大常委会

第二十二次会议材料

关于大东区2019年财政决算

（草案）的报告

——2020年8月31日在大东区第十八届

人大常委会第二十二次会议上

大东区财政局局长  王红兵

主任、各位副主任、各位委员：

大东区2019年财政决算已编制完成。我受区政府委托，向本次常委会报告2019年全区决算情况，请予审议。

一、2019年财政决算情况

(一)一般公共预算收支情况

一般公共预算收入完成846312万元，为年度预算的100.4%，同比增长3.1%。一般公共预算支出完成567703万元，为年度预算的125.3%，同比增长8.7%。

一般公共预算收支平衡情况：2019年全区一般公共预算收入完成846312万元，加上上级补助收入308746万元、债务转贷收入1040万元、调入资金330万元，收入总计为115***28万元；当年一般公共预算支出567703万元，加上上解上级支出580782万元，债务还本支出1040万元，安排预算稳定调节基金6903万元，支出合计为115***28万元，收支相抵，实现收支平衡。

此前，区人代会批准我区一般公共预算预计收入总计与预计支出总计同为1028498万元。一般公共预算收入总计与预计相比增加127930万元，主要为一般公共预算收入增收3312万元、上级补助收入增加182066万元、上年结余收入减少20000万元、调入资金减少37448万元；一般公共预算支出总计与预计相比增加127930万元，主要为一般公共预算支出增加114593万元、上解上级支出增加***34万元，安排预算稳定调节基金增加6903万元。

结余资金使用及资金结余情况：一般公共预算上年结余资金为0元，2019年预算执行后年终结余为0元。

财政转移支付安排执行情况:2019年上级下达我区转移支付308746万元，我区在预算执行中全部下达。

预算周转金规模及使用情况：2019年未安排预算周转金。

预备费使用情况：2019年预备费年初预算安排4532万元，当年全部支出，主要用于弥补机关事业养老保险资金缺口支出。

预算超收收入安排和使用情况：2019年一般公共预算收入年初预算843000万元，完成846312万元，超收3312万元，超收形成的财力全部用于补充预算稳定调节基金。

预算稳定调节基金规模和使用情况：2018年末调入预算稳定调节基金0元。一般公共预算收入超收形成财力4783万元，当年预算执行一般公共预算收入结构变化增加财力2120万元，合计6903万元。2019年末全部安排预算稳定调节基金，在2020年年初预算中调入一般公共预算。

（二）政府性基金收支情况

政府性基金预算收入完成232495万元，为年度预算的105.5%，同比增长209.6%。政府性基金预算支出完成244743万元，为年度预算的175.3%，同比增长179.9%。

政府性基金收支平衡情况：2019年全区政府性基金收入完成232495万元，加上政府性基金上级补助收入18710万元、债务转贷收入130653万元，收入总计为381858万元；当年政府性基金支出244743万元，加上债务还本支出130654万元、调出资金311万元、政府性基金年终结余6150万元，支出合计为381858万元，收支相抵，实现收支平衡。

此前，区人代会批准我区政府性基金预计收入总计与预计支出总计同为220286万元。政府性基金收入总计与预计相比增加161572万元，主要是政府性基金收入增加12209万元、上级补助收入增加18710万元、债务转贷收入增加130653万元；政府性基金预算支出总计与预计相比增加161572万元，主要为政府性基金支出增加105113万元、债务还本支出增加110284万元、调出资金减少3***67万元、政府性基金年终结余减少17358万元。

结余资金使用及资金结余情况：政府性基金上年结余为0元，2019年预算执行后年终结余为6150万元，全部安排在2020年年初预算中。

财政转移支付安排执行情况:2019年上级下达我区转移支付18710万元，我区在预算执行中全部下达。

（三）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收入完成722万元，为年度预算的102.7%，同比增长10.1倍。国有资本经营预算支出完成3147万元，为年度预算的447.7%，同比增长73.9倍。

国有资本经营预算收支平衡情况：2019年全区国有资本经营预算收入完成722万元，加上国有资本经营上级补助收入2444万元，收入总计为3166万元，当年国有资本经营预算支出3147万元，加上调出资金19万元，支出总计为3166万元，收支相抵，实现收支平衡。

此前，区人代会批准我区国有资本经营预算预计收入总计与预计支出总计同为703万元。国有资本经营预算收入总计与预计相比增加2463万元，主要是国有资本经营收入增加19万元、国有资本经营上级补助收入2444万元；国有资本经营预算支出总计与预计相比增加2463万元，主要是国有资本经营支出增加2444万元、调出资金增加19万元。

结余资金使用情况：国有资本经营预算上年结余为0元，2019年预算执行后年终结余为0元。

财政转移支付安排执行情况:2019年上级下达我区转移支付2444万元，我区在预算执行中全部下达。

（四）预算调整情况

2019年我区预算未进行调整。

（五）政府债务情况

2019年末全区地方政府债务余额824765.2万元，控制在政府债务限额901100万元内，从债务构成看：一般债务184231万元，专项债务***0534.2万元；2019年全区未发行新增债券，发行置换债券1040万元，再融资债券131693万元。

二、落实人代会决议情况及预算执行成效

（一）激发内在潜力，全面提升财政保障能力

一是加强税务与国土、征收、建设、公检法部门的协作配合，努力做到依法征收、应收尽收。二是积极盘活存量资金，统筹消化结余结转资金19534万元。三是最大限度争取资金支持，全年争取省以上专项资金达11460万元，积极争取宝马项目建设资金50000万元。

（二）落实人大决议，全力保障重点项目实施

支持重大项目，积极筹措资金拨付华晨宝马汽车有限公司（大东工厂）等企业发展激励及物流补贴10554万元，拨付招商及政策兑现资金5532万元；兜底民生需求，拨付资金37268万元元用于低保救济等保障工作，筹措资金82437万元弥补企事业养老缺口，拨付资金14357万元用于卫生系统的机构运转和各项政策保障，投入教育、文化等事业发展资金5***00万元；落实“人才兴区”要求，筹措资金2762万元保障高校毕业生首次购房租房补贴等资金，吸引全区企事业单位高校毕业生2023人；助力城市品质提升，拨付街道惠民和创城资金1151万元；维护社会稳定，拨付国企改革等经费1188万元用于落实“三供一业”和僵尸企业遗留问题，拨付厂办大集体改革中央专项资金2444万元，拨付全区信访维稳工作专项经费3300万元。

（三）坚持守住底线，有效防范化解重大风险

2019年继续完善政府债务及隐性债务管理机制，形成按月、按季动态管理预警机制，截止2019年末，全区政府债务余额824765.2万元，隐性债务余额977492万元。优化政府债务结构，全年发行再融资债券131693万元置换政府债务，政府债券利息30355.3万元，发行费145万元。全力化解债务风险，化解隐性债务107072万元，提前2个月完成全年隐性债务化解任务。按照国家、省市要求清偿企业拖欠工程物资款163807万元（其中偿还民营企业账款32456万元）。

（四）积极主动履职，全力提升服务监管水平

一是严格落实各类巡视、审计及督查整改要求，预算执行审计问题整改率达100%。二是围绕打造国际化营商环境，严格落实各项减税降费政策，全年共为企业减免税收244538万元。三是深入推进预算项目绩效管理工作。2019年预算项目绩效目标申报361个，涉及73个部门84326.3万元资金。完成2018年度11个项目的绩效自评价工作，5个重点项目的评价工作，为预算编制提供参考。积极推进政府投资项目预决算审核工作，完成政府投资建设预、结算审核项目共437项，审减14015万元，审减率12.3%。四是树立过“紧日子”思想，按照《沈阳市财政局关于做好2019年压减支出预算有关工作的通知》（沈财预〔2019〕251号）要求全面压缩基本支出，全区全年基本支出压减共计1833万元，一般性支出比上年压减达10%以上。五是加强干部队伍建设。围绕打造一流的领导班子和一流的财政队伍，坚持守初心、担使命，持之以恒开展好“不忘初心、牢记使命”主题教育，推进财政内控制度建设，梳理、优化和改进财政财务工作流程，加强财政调研，完成调研报告6篇。

主任、各位副主任、各位委员，2020年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将自强不息，坚定信心，真抓实干，攻坚克难，努力完成全年预算目标，为维护我区经济社会稳定，为我区实现高质量发展贡献力量！

关于《2019年大东区预决算收支

情况对比表》的说明

一、预决算收入对比情况

（一）一般公共预算收入

2019年全区一般公共预算收入为846312万元，与预算相比增收3312万元，增长0.4%。

税收收入增减变化是：

1.增值税减少37071万元，下降9.4%，主要原因：一是华晨宝马固定资产进项比预期增加，增值税税收收入低于预期。二是上通北盛产量比预期大幅下降，销售收入减少，税收收入随之减少。

2.企业所得税增加24738万元，增长11.6%，主要原因：一是华晨宝马五系和X3销量累计增加，利润占比较大，分劈比例比预期增加，税收收入高于预期。二是上通北盛产量比预期大幅下降，利润比预期减少，税收收入随之减少。

3.个人所得税减少2805万元，下降13%，主要是2019年执行中增加了个人所得税专项扣除政策的影响。

4.城市维护建设税增加4000万元，增长4.6%，主要是主要是华晨宝马五系和X3销量累计增加，消费税税收收入增加带来的相应增加。

5.房产税减少890万元，下降2.8%，主要是2019年执行中增加了小微企业普惠性“8+2”减税降费政策的影响。

6.印花税增加1028万元，增加7.4%，主要是华晨宝马五系和X3销量累计增加，购销合同额比预期增加带来的税收收入增加。

7.城镇土地使用税减少1623万元，减少6.9%，主要是2019年执行中增加了小微企业普惠性“8+2”减税降费政策的影响。

8.土地增值税减少2836万元，下降20.6%，主要是2019年执行中龙湖紫都城等5个房地产项目结束，清算退税的原因。

9.车船税减少3040万元，下降48.3%，主要是车险业务量流失，代征的车船税税收收入比预期大幅减收。

10.耕地占用税增加1242万元，全额增收，主要是执行中欧盟开发区管委会一次性缴纳以往年度耕地占用税的因素影响。

11.契税增加14738万元，增长65.8%，主要是2019年执行中组织了旭辉集团缴纳榆林安置房北地块土地交易契税、大额房产交易契税等一次性收入较多。

非税收入增减变化是：

1.专项收入减少371万元，下降10.3%，主要是2019年执行中残保金政策有所变化，残保金用人单位安置有就业能力残疾人比例由1.7%降为1.5%的因素影响。

2.行政性收费收入增加2704万元，增长67.6%，主要是执行中预防接种劳务费大幅增加的原因。

3.罚没收入增加854万元，增长23.1%，主要是2019年执行中增加了一起特大案件罚没款收入。

4.国有资源有偿使用收入增加2650万元，增长53%，主要原因：一是执行中增加了文体局人民俱乐部法院执行房租款收入。二是执行中增加了城管局市政设施道路绿化园林损坏补偿费及一次性处置环卫社会化设备收入增加的原因。

（二）政府性基金收入

2019年全区政府性基金收入为232495万元，与预算相比增加12209万元，增长5.5%，主要是执行中增加了望花城中村等地块土地出让金返还收入。

二、预决算支出对比情况

(一)一般公共预算支出

2019年全区一般公共预算支出567703万元，与预算相比增支114593万元，增长25.3%。主要增减项目是：

1.一般公共服务支出增加5461万元，增长6.7%。主要是执行中增拨了汽车零部件企业招商政策兑现资金以及汽车城公司注资资本金1000万元的原因。

2.国防支出减少156万元，下降51.3%。主要是执行中压减一般性项目支出的因素影响。

3.公共安全支出减少6202万元，下降51.3%。主要是年初预算安排的警察执勤岗位津贴、维修改造、化债等项目未达支付条件资金未拨付的原因。

4.教育支出增加10785万元，增长19.3%。主要原因：一是执行中市下达上级专项资金增加的因素影响。二是执行中增拨了教育局109中学新建工程欠款项目资金的原因。三是执行中增拨了教育局2019年教师节奖励的原因。

5.科学技术支出减少99万元，下降23.3%。主要原因：一是执行中科技局上缴了结余资金冲减支出。二是年初预算纺织研究院退休人员丧葬费执行中未使用的原因。

6.文化体育与传媒支出增加1867万元，增长176.6%。主要原因：一是执行中增拨了区全民健身中心、常荫槐公馆等项目工程款。二是执行中市下达上级专项资金增加的因素影响。

7.社会保障和就业支出减少8659万元，下降6.4%。主要原因是执行中机关事业养老保险基金补助实际支出比预期减少和财政对企业养老保险的补助支出借款列支综合后增加的原因。

8.医疗卫生与计划生育支出增加2778万元，增长11.1%。主要原因：一是执行中市下达上级专项资金增加的因素影响。二是执行中增拨了卫健中心疫苗药品成本400万元。

9.节能环保支出增加826万元，增长77.2%。主要是增拨了环保局清洁能源改造费用。

10.城乡社区支出增加111782万元，增长256.5%。主要是市下达北盛和宝马专项资金列支本科目的因素影响。

11.农林水支出增加1268万元，增长172%。主要原因：一是执行中市下达上级专项资金增加的因素影响。二是执行中增拨了前进街道城乡综合整治项目、大棚房整治拆除费等项目工程欠款的因素影响。

12.资源勘探信息等支出增加5863万元，增长367.6%。主要是执行中市下达上级专项资金增加的因素影响。

13.商业服务业等支出增加874万元，增长874%。主要是执行中市下达上级专项资金增加的因素影响。

14.住房保障支出增加908万元，增长3.1%。主要是增拨全区2018年7月至2018年12月及2019年全年工资调资部分公积金。

15.其他支出减少12060万元，下降98.4%，主要是年初预留的基本支出调整及高比例公积金部分预留、全区绩效工资20%部分等项目在预算执行中根据实际列支到各部门的因素影响。

16.债务付息支出减少1093万元，下降13.7%。主要是年初预算安排的新增一般债券80000万元未发行，利息未执行的原因。

17.债务发行费用支出减少83万元，下降97.6%。主要是年初预算安排的新增一般债券80000万元未发行，发行费用未执行的原因。

（二）政府性基金支出

2019年全区政府性基金支出为244743万元，与预算相比增加105113万元，增长75.3%，主要是主要是执行中市下达专项资金以及根据收入情况增拨了欧盟开发区管委会征地拆迁、开发建设及更新局等部门拖欠工程款的因素影响。

2019年预算绩效情况说明

大东区对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，深入开展绩效监控及绩效评价工作，为预算编制提供参考。实现预算项目支出绩效目标全覆盖，2019年预算项目绩效目标申报361个，涉及资金8.4亿元。完成2018年度11个项目的绩效自评价工作，5个重点项目的评价工作。

名 词 解 释

1．财政转移支付：是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。

2．预算周转金：指各级政府为调剂预算年度内季节性收支差额，保证及时用款而设置的周转资金。

3．预备费：指用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支，各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费。

4．预算超收收入：指财政收入超过年初预算的部分。

5．预算稳定调节基金：指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

6．三供一业：指企业的供水、供电、供热和物业管理。“三供一业”分离移交是指国企（含企业和科研院所）将家属区水、电、暖和物业管理职能从国企剥离，转由社会专业单位实施管理的一项政策性和专业性较强、涉及面广、操作异常复杂的管理工作。

7．僵尸企业：指已停产、半停产、连年亏损、资不抵债，主要靠政府补贴和银行续贷维持生存和经营的企业。