白龙江东街（黄山路泰山路）污水管道应急抢修工程竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《建邺区政府投资建设项目审计监督办法》，南京市建邺区审计局于2020年5月25日至2020年9月7日，对南京市建邺区市政设施综合养护中心负责实施的白龙江东街（黄山路-泰山路）污水管道应急抢修工程进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况

(一)项目立项审批情况

白龙江东街（黄山路-泰山路）污水管道应急抢修工程由南京市建邺区市政设施综合养护中心负责组织实施。该项目主要建设内容为污水管道敷设，建设地点位于南京市建邺区白龙江东街黄山路-泰山路段明基医院内，于2017年9月由南京市建邺区建设和交通局批复立项，于2017年10月由南京市建邺区建设和交通局批复初步设计，工程概算为476.59万元。项目所需资金由区财政保障。

(二)工程建设管理情况

工程勘察单位为南京南大岩土工程技术有限公司，设计单位为中机国际工程设计研究院有限责任公司，监理单位为南京旭光建设监理有限公司，造价咨询单位为江苏正大建设项目管理有限公司，工程施工单位为江苏国合建筑装饰有限公司。其中监理和工程施工于2017年9月在南京市公共资源交易中心公开招标。工程于2017年11月开工，2018年5月竣工。

（三）工程结算文件编制及备案情况

建设单位委托江苏正大建设项目管理有限公司对本项目进行了竣工结算审核，并于2019年5月出具了审核报告，竣工结算送审金额500.82万元，审定金额433.01万元，其中建安工程费370.08万元，工程建设其他费62.93万元。该报告于2019年7月在区审计局备案。

（四）审计查证情况

1.项目财务收支

截至审计日，该项目共筹集资金432.76万元，资金来源为区财政拨款。

2.审计结果

本项目竣工决算审定金额为423.67万元，核减建设单位管理费9.34万元。

二、审计发现的主要问题

（一）多计建设单位管理费

报审建设单位管理费9.34万元，未能说明实际用途和提供凭证。

（二）未严格履行基本建设程序

工程的开工时间为2017年11月15日，竣工时间为2018年5月2日，而概算批复时间为2018年12月19日，工程规划许可证取得时间为2018年5月28日，施工许可证取得时间为2018年12月25日，岩土工程勘察报告审查合格通知书时间为2018年1月23日。开工前未取得概算批复、未办理工程规划许可证和施工许可证、未取得岩土工程勘察报告审查合格通知书。

（三）未及时签订设计合同

该工程施工图设计出图时间是2017年9月，而设计合同签订的时间是2018年2月9日，存在先设计后签合同的问题，合同管理不规范。

（四）项目管理工作不到位

1.部分签证存在后补现象

在已计入结算的14份现场签证中，有7份签署时间是在工程竣工时间2018年5月2日以后，为后期补签 。

2.工程结算审核把关不严

部分分项结算审核依据不充分，如招标清单注明渣土费为暂估价，结算时按实际缴纳费用结算，但工程结算时未按照招标文件的要求获取缴纳渣土费的***，结算依据不足；清单漏项部分、拓宽开挖部分按变更签证计入结算总价，但没有工程联系单及工程量确认单。

三、审计处理意见

对本次审计发现的问题，南京市建邺区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定，要求建邺区市政设施综合养护中心在限期内整改完毕，并将整改结果书面报告区审计局。

2020年11月20日