大东区财政局开展机关事业单位2017年度及2018年前三季度内部控制建设情况督导工作

按照财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（财会﹝2012﹞21号）要求，根据市财政局《转发省财政厅所转发的关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（沈财会﹝2018﹞36号）精神，大东区财政局成立了“内部控制建设督导小组”，利用近二十天的时间，对区属15个单位进行督查指导。

通过本次督查，发现单位内部控制建设落实情况仍不均衡，有的单位落实较好，但有的单位仍存在一些问题，主要体现在重视程度不够，概念认识模糊，印鉴管理存在漏洞，制度建立不完备等。特别是在权力集中和关键岗位等重点领域方面的制衡机制仍不完善。针对突出问题，区财政督导组从五方面提出了指导建议：

一是加大对机关事业单位内部控制宣传力度，进一步提升单位领导的重视程度。

二是将风险点控制在制度的笼子里，严格按照财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（财会﹝2012﹞21号）要求。对不相容岗位与职责进行有效设计，确保不相容岗位与职责分离控制情况落实到位。

三是实行内控制度建设动态管理，结合工作实际“强重点、补漏点”，不断完善单位内控制度。

    四是严格按照财务管理制度规范印鉴管理，消除隐性风险。