黔南州财政局2017年州本级会计信息质量监督检查结果公告

　　根据《贵州省财政厅监督检查局关于印发2017年度财政监督检查工作要点的通知》（黔财监函〔2017〕1号）的精神和《贵州省财政厅关于组织开展2017年会计监督检查工作的通知》（黔财监〔2017〕7号）的工作部署和要求，按照双随机一公开实施监管的操作规程，我局随机抽取到州残疾人联合会、州妇女联合会、州文学艺术界联合会、州红十字会4家单位为会计信息质量监督被检查对象，对其2016年财政收支暨专项资金管理使用情况开展会计信息质量专项检查，现将检查结果公告如下：

　　通过检查，州残疾人联合会、州妇女联合会、州文学艺术界联合会、州红十字会经费账2016年会计核算与管理基本符合相关会计制度和财务制度的要求，但仍然存在一些违规及核算管理不规范的问题，对查出的问题，我局按国家相关法律法规进行了处理处罚和责令整改。

　　州残疾人联合会存在的问题：超工程量支付工程进度款(未扣减原预付工程款) 355.4万元;基本建设账漏记收入5笔金额710万元，漏记支出5笔金额96.75万元，以致账单(账实)不符；经费账2016年部门决算报表部分数据与会计账簿不一致；其他应付款-省拨启动资金5万长期挂账；内部控制执行不严格（出差原始凭证记录不完整，出差报销的油料费、过路费***上的时间和出差时间不一致）；其他会计基础规范管理上的问题（会计核算不能真实反映实际工作业务内容,部分账务处理不正确，出纳未登记现金日记账和银行日记账,部分原始凭证***不完整，未建立州级物资保管台账，发放物资未及时提供发放清册资料等）。

　　 处理结果：超工程量支付工程进度款(未扣减原预付工程款) 355.4万元的问题，责令停止该行为，对单位给予警告；对其他违规问题及会计核算管理不规范的问题作出停止违规行为、限期整改和补充完善相关手续等处理。现单位已整改完毕。               

　　（二）州妇女联合会存在的问题：经费账2016年部门决算报表部分数据与会计账簿不一致；其他应付款-驻村补助资金长期挂账，涉及金额0.72万元；其他会计基础规范管理上的问题（会计凭证审核签章手续不全，部分经费支出明细不能真实反映实际工作业务, 出纳未登记现金日记账和银行日记账，部分原始凭证***不完整等）。

　　处理结果：对其他应付款-驻村补助资金长期挂账，涉及金额0.72万元的问题，作为上缴州级国库处理；对其他违规问题及会计核算管理不规范的问题作出停止违规行为、限期整改和补充完善相关手续等处理。现单位已整改完毕。               

　　（三）州文学艺术界联合会存在的问题：发放入展书法稿费无领款人签字，无转账支付回单,涉及金额6.9万元；支付印刷费未办理政府采购报批备案手续,涉及金额10万元；其他应收款长期挂账，涉及金额0.47万元；库存现金超过核定限额；其他会计基础规范管理上的问题（会计凭证审核签章手续不全，部分会计核算不能真实反映实际工作业务，出纳未登记现金日记账和银行日记账，部分原始凭证***不完整等）。

　　 处理结果：对单位以上问题作出停止违规行为、限期整改和补充完善相关手续等处理。单位现已整改落实完毕。

　　 （四）州红十字会存在的问题：经费账2016年部门决算报表部分数据与会计账簿不一致；其他应收款长期挂账，涉及金额2.54万元；接受的捐赠物资经盘点库存物资账实不符，部分单位领取物资手续不齐全；其他会计基础规范管理上的问题（会计凭证审核签章手续不全、出纳未登记现金日记账和银行日记账、部分原始凭证***不完整、漏记财政补助收入）。

　　处理结果：对单位以上问题作出停止违规行为、限期整改和补充完善相关手续等处理。单位现已整改落实完毕。

　　黔南州财政局 

　　2017年12月1日