关于高明区2013年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

　　根据《中华人民共和国审计法》、《广东省预算执行审计条例》的有关规定,由区政务监察审计局对2013年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持优质高效、服务发展理念,全年共完成审计项目19个,查出违规资金880.37万元,核减基建工程款188.96万元,查出管理不规范资金1431.80万元,提出审计建议69条。审计结果表明,2013年度区本级预算执行和其他财政收支总体情况良好,较好地完成了区十四届人大三次会议批准的预算任务。主要体现在三方面:

　　一是财政收入实现平稳增长。面对复杂多变的经济发展环境,通过加强收入征管等方式,全区财政收入实现稳步增长。全年组织预算收入53.35亿元,同比增长31.36%。其中公共财政预算收入23.27亿元,同比增长19.69%。

　　二是财政支出结构不断优化。认真落实中央八项规定等厉行节约规定,严格压缩一般性支出,统筹资金支持民生事业发展。全年完成区级公共财政支出24.29亿元,同比增长32.27%,其中社会保障和就业、教育、节能环保、科学技术等重点支出得到有效保障,年度安排教育支出5.44亿元,占比22.39%;安排医疗卫生支出1.73亿元,占比7.12%。

　　三是财税体制改革持续深化。完善转移支付资金审批管理制度,国库集中支付和公务卡改革基本覆盖到区级预算单位,区级各部门“三公经费”预算全部公开,财政资金的使用更加透明。

　　一、公共财政预算执行审计情况

　　(一)公共财政预算管理审计情况。

　　从审计情况看,2013年区财政局通过加强统筹管理,从严控制一般性支出,推进预算公开制度,使财政管理工作日趋规范。审计发现的主要问题有:未及时上解市财政资金17142.84万元、未及时安排使用上级转移支付资金33308.36万元;专项经费预算执行率低且追加、调整金额较多;未及时制定区级财政结余结转资金及区属公有企业国有资本经营收益收缴等相关管理制度;尚未完善综合治税工作长效机制,综合治税信息共享交换机制运行不顺畅。

　　(二)税收征管审计情况。

　　2013年,区地税局认真落实税收政策,不断强化税收计划管理,全面优化纳税服务,较好完成全年税收任务,有力支持地方经济发展。审计发现的主要问题有:纳税户少申报缴纳土地使用税和房产税32.72万元;电力企业土地使用税减免程序不够规范;漏征漏管纳税户;未严格执行契税优惠政策,未及时更新存量房交易价格评估系统基础税源信息等。

　　(三)部门预算执行审计情况。

　　对区档案局2013年度预算执行情况进行了审计,在本级预算执行和其他财政收支审计中延伸审计了区委社会工作部等5个单位。审计发现的主要问题有:

　　1.预算编制不够规范。区委社会工作部、区农林渔业局、区国土城建水务局等单位未参考上年度预算执行情况编制部门预算;区农林渔业局将应由市级财政负担的资金编入了区级部门预算。

　　2.预算执行不够严格和规范。区职业培训就业局、区档案局、原区人口和卫生药品监督局等单位部分预算资金未按照预算规定的用途使用;区档案局项目支出预算安排不科学、专项经费预算执行率低且结余资金较多。

　　3.财政资金拨付和管理存在漏洞。区农林渔业局、区财政局、原区人口和卫生药品监督局等相关职能部门对政府扶持企业、补贴计划生育家庭购买保险等专项资金的监督工作不到位。

　　4.财务管理制度不够健全完善。区档案局未结合本单位工作实际情况对重大经济事项的标准进行调整和完善。

　　二、其他财政财务收支审计情况

　　(一)镇(街道)财政决算及经济责任审计情况。

　　对4个镇(街道)2012年度财政决算和其他财政收支进行审计。在对杨和镇财政决算审计的基础上,探索开展了镇委书记、镇长任中经济责任同步审计。审计发现的主要问题有:

　　1.未及时执收和上缴非税收入。其中,荷城街道750.02万元、杨和镇156.12万元、明城镇395.32万元、更合镇90.36万元,合计共1391.82万元。

　　2.公有资产出租管理工作存在漏洞。部分公有资产出租业务存在未收取租金、未实行公开招租、未签订租赁合同、出租资产缺乏后续管理等问题。

　　3.行政事业性收费管理工作不够规范。如社会抚养费征收工作不到位,4个镇(街道)历年应征未征社会抚养费达15176.12万元,且未收取滞纳金;部分镇(街道)未按规定进行收费,如荷城街道未按规定收取生活垃圾处理费和卫生清洁服务费等。

　　4.专项资金使用和管理工作存在薄弱环节。如明城镇水改专项资金使用和审批不够规范,更合镇扶贫“双到”工程项目管理不够到位等。

　　5.预(决)算编制及执行不够规范。如杨和镇预算编制不够全面和细化,更合镇预算执行率低、预算追加程序不够规范等。

　　6.工程招投标管理工作不够到位。如杨和镇部分工程没有公开招标、部分超预算工程未办理审批手续、工程招标条款内容相互抵触、工程邀标手续不够规范等。

　　(二)政府投资建设项目审计情况。

　　对区代建中心负责建设的沧江路改造工程建设项目进行审计。审计发现的主要问题有:工程结算不实,多计工程款188.96万元;未按合同要求多付工程进度款600万元;未做工程前期勘察,造成项目投资增加838.78万元;增加工程未办理变更和招标等手续;工程建设管理制度不够完善、执行不够规范。

　　(三)重点民生资金审计情况。

　　1.根据审计署统一安排,对2012年度区代建中心负责建设的城镇保障性安居工程实施***审计。审计发现的主要问题有:已建成的237套保障性住房空置超过一年;未及时清退不符合居住条件的住户;尚未建立与金融机构数据信息共享机制以审核申请入住人员的个人存款信息;保障性住房居住户家庭信息登记不严谨等。

　　2.根据省审计厅工作安排,对我区2012年度“广东扶贫济困日”活动捐赠款物进行审计。审计结果表明,全区各有关单位高度重视扶贫济困活动,采取有力措施发动社会各界积极参与,捐赠款物募集和使用管理总体情况良好。

　　3.根据省审计厅工作安排,对2012-2013年度区文体旅游局管理的体育***公益金进行审计。审计发现的主要问题有:预算编制不够科学;资金使用监管工作和全民健身工程后续管理工作不到位,如公益性体育设施赠予村(社区)或单位的手续不规范等。

　　4.根据市审计局工作安排,对我区2012年度居民住院基本医疗保险基金进行审计调查。审计调查发现的主要问题有:给予部分未参保居民报销了住院费用;部分参保人登记信息不够规范;医疗费用结算不及时等。

　　5.对区中医院2012年度财务收支情况进行审计。审计发现的主要问题有:药品购销合同存在漏洞;未及时调整药品的采购和零售价格;自定项目或重复收取医疗服务费;药品、卫生材料超标准加价等。

　　(四)专项审计调查情况。

　　1.对区人防办2012-2013年度防空地下室建设管理及易地建设收费与使用情况进行专项审计调查。审计调查发现的主要问题有:应建未建防空地下室7722.36平方米;未经审批免建防空地下室9683.70平方米;部分人防工程施工图设计文件审批程序倒置;防空设施建设未达到规划要求;个别项目少缴防空地下室易地建设费。

　　2.对区级预算单位2013年度会议费、培训费和公务卡使用情况进行专项审计调查。重点抽查了16个预算单位,审计调查发现的主要问题有:以办公费、会议费等名义调剂资金解决其他费用;公款购买物品用于接待送礼;在娱乐场所及高档场所消费;以各种名义发放慰问金及补贴;节假日公车私用;以大额现金支付公务支出的现象较为普遍等。

　　3.对区环卫处2013年度中心城区环境卫生保洁费用支出情况进行专项审计调查。审计调查发现的主要问题有:未有效监督保洁公司按合同规定开展环卫工作;未满足退款条件仍退还车辆购置保证金;增加保洁承包款缺乏依据;保洁招标文件内容和合同条款不规范;保洁服务市场化运作考核机制不够完善;内部控制制度未有效施行等。

　　对本年度审计工作报告提出的问题,已由区政务监察审计局按照国家法律法规规定,及时作出相关处理;各部门(单位)均按照要求认真进行整改,已上缴非税收入426.77万元,对其他管理上存在的问题也依法采取措施进行了整改。

　　三、下阶段加强财政管理的思路举措

　　(一)完善预算管理,提高预算执行效果。加强对区直部门和镇(街道)预算编制的监督指导,提高预算编制的科学性、精准性,切实减少预算调整的幅度;督促各预算单位充分做好预算编制前的调研摸底,加强与区财政局的沟通协调,杜绝预算编制的随意性和盲目性,提高预算执行效率。

　　(二)加强财政制度建设,完善公共财政体制。建立国有资本经营收益管理制度,明确财政结余结转资金的管理要求,不断完善公共财政管理制度。进一步完善跨部门涉税信息共享平台的建设,加强信息资源整合和政策措施配套,确保财政征收管理工作落实到位。

　　(三)强化财政资金监管,提高资金使用绩效。建立健全财政专项资金监督机制,结合专项资金分配、使用的特点,建立科学、有效的资金管理制度。完善民生支出绩效评价制度,确保民生投入用于解决群众反映最强烈、要求最迫切的突出问题。

　　(四)健全内部财务管理,防范廉政风险。一是加大政务公开力度。进一步推广应用公务卡,全面规范“三公经费”预算、支出情况的公开,促使全区各部门(单位)实现收支公开化、透明化,并自觉接受社会监督。二是健全内审工作机制。督促各部门(单位)建设规范化的财务管理长效机制,切实提高自身管财、用财水平。三是加强审计监督。做好对各部门(单位)预算收支和资金管理的审计工作,及时发现和纠正各部门(单位)的存在问题,提高资金效益,防止损失浪费。