关于上海市杨浦区2012年财政决算和2013年上半年预算执行情况的报告

一、2012年公共财政收支决算情况

在区委的坚强领导和区人大常委会的依法监督下，我们以支持杨浦国家创新型试点城区建设为主线，按照三区联动，创新驱动的要求，发挥财政政策引导作用，促进经济持续健康发展；优化财政支出结构，强化公共服务职能，着力保障和改善民生；深入推进财政科学化精细化管理，进一步提高财政资金使用效益。

2012年完成区级财政收入709720万元，同比增长10.01%，完成预算100%，加上市级财力补助收入399557万元及调入预算稳定调节基金35000万元，区级财力1144277万元，同比增长7.22%；2012年完成一般预算支出111***23万元，同比增长8.26%，完成调整预算的100.15%。安排预算稳定调节基金22500万元，调出资金4830万元。

2012年收支相抵，当年结余524万元。

（一）2012年区级财政收入决算情况

2012年，我们面对严峻的外部经济环境，全区干部群众齐心协力、攻坚克难，千方百计发展经济，最终圆满完成了人代会确定的区级财政收入目标，各主要收入项目具体情况如下：

1、增值税100701万元，同比增长89.23%。主要是试行营改增试点政策的效应。

2、营业税194971万元，同比下降17.96%。主要是试行营改增试点、房产业企业交易量下降等。

3、企业所得税83967万元，同比增长1.14%。

4、个人所得税45749万元，同比下降9.03%。主要是受起征点提高因素影响。

5、城市维护建设税32199万元，同比增长2.12%。

6、房产税32468万元，同比增长28.75%。主要是税务加强征管和部分企业入库期不一致。

7、城镇土地使用税3548万元，同比增长28.03%。主要是税务加强征管和部分企业集中入库。

8、印花税37495万元，同比增长248.07%。主要是加强征管做到应收尽收。

9、土地增值税63266万元，同比增长31.17%。主要是加强征管、清算和稽查，提高土地增值税预征率。

10、车船使用税4622万元，同比增长31.02%。由市财政局直接调库完成。

11、契税59430万元，同比下降26.96%。主要是房地产交易量下降。

12、专项收入102万元，同比下降4.48%。

13、行政事业性收费收入9651万元，同比增长5.22%。

14、国有资源（资产）有偿使用收入19528万元，同比增长874.95%。主要是土地出让金形成的历年利息纳入预算和公车处置收入。

15、其他收入22023万元，同比增长251.13%。主要是对房地产企业超容积率的处罚。

（二）2012年区级财政支出决算情况

2012年区公共财政支出的预算安排坚持统筹兼顾、突出重点的原则，着力聚焦 五个坚持（即：坚持产业结构调整，确保科技创新投入；坚持改善民生原则，确保投入保障机制；坚持社会事业投入，促进全面协调发展；坚持保障公共安全，全力促进社会稳定；坚持优化城市建设，提高社会管理水平）。

公共财政支出各主要科目的具体完成情况如下：

1、一般公共服务支出82365万元，完成预算的108.16%。超过预算主要是增加区机关老办公房加固项目、档案新馆信息系统建设等资金。

2、国防支出1661万元，完成预算的93.63%。未完成预算主要是民防办家庭应急包购置减少；中央专款补助比年初预算减少。

3、公共安全支出76821万元，完成预算的100.69%。市专项比年初预算增加，相应增加了支出。

4、教育支出219817万元，完成预算的108.69%。超过预算主要是落实教育法定增长和教育支出占比达到14%的目标要求，加大对在用教育校舍维修维护和学校信息化建设所需资金等。

5、科学技术支出72253万元，完成预算的112.03%。超过预算主要是落实张江国家级科技创新园区财政专项配套资金；落实国家创新型试点城区建设和发展专项配套资金，确保全年财政科技投入占一般预算支出达到6%以上。

6、文化体育与传媒支出15910万元，完成预算的103.48%。超过预算主要是延吉图书馆及周边公共服务设施扩建等。

7、社会保障和就业支出138268万元，完成预算的113.88%。超过预算主要是落实离退休人员的补贴政策；民政事业各类补贴标准提高；中央专款增加军队移交政府的离退休人员安置经费、抚恤救助、乞讨人员救助等。

8、医疗卫生支出66946万元，完成预算的98.13%。未完成预算主要是中央专款比年初预算减少，相应减少支出以及根据安图医院、区中医医院等建设项目的进度减少相应资金。

9、节能环保支出2427万元，完成预算的108.***%。

10、城乡社区事务支出262128万元，完成预算的80.48%。未完成预算主要是调减偿债准备金、调减各街道条线、项目经费；区建交委长阳路（军工路-共青路）道路辟通工程进度滞缓；绿化市容局环同济知识经济圈市容景观品质提升项目资金减少等。

11、农林水事务支出147万元，完成预算的100%。

12、资源勘探电力信息等事务支出93971万元，完成预算的118.90%。超过预算主要是通过区国资委对区科创集团增资；区产业扶持资金增加；商务委产业配套资金增加。

13、商业服务业等事务支出32248万元，完成预算的149.71%。超过预算主要是通过区国资委对区商贸集团增资、对区新设立担保公司注资；中央专款增加对家电以旧换新补贴资金。

14、金融监管等事务支出1***1万元，完成预算的285.39%。超过预算主要用于支持浦发硅谷银行在杨浦的发展。

15、国土资源气象等事务支出33万元，完成预算的100%。

16、住房保障支出45561万元，完成预算的105.16%。超过预算主要是小区综合整治项目增加。

17、预备费支出15000万元，按具体用途列入相应科目。

18、其他支出4226万元，完成预算的61.65%。未完成预算主要是民兵综合训练基地项目未实施核减资金。

（三）2012年区三公经费支出决算情况

汇总2012年行政单位、事业单位和其他单位用当年财政拨款开支的出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费（以下简称三公经费）支出，合计5339.58万元，比预算下降2447.82万元。其中：出国（境）经费788.41万元，比预算下降91.59万元；车辆购置及运行费2797.09万元，比预算下降1826.91万元；公务接待费1754.08万元，比预算下降529.32万元。

二、2012年政府性基金收支决算情况

2012年，政府性基金收入308850万元。其中：残疾人就业保障金收入7283万元、国有土地使用权出让收入285483万元、国有土地收益基金收入14415万元、***公益金收入1669万元。加上上级政府性基金补助收入93633万元，动用历年结余、调入资金等83925万元，收入总计48***08万元；政府性基金支出396087万元。其中：地方教育附加支出81727万元、社会保障和就业支出3458万元、城乡社区事务支出309497万元、***公益金支出1405万元。政府性基金收支相抵，当年结余90321万元，结余资金以后年度滚动使用。

三、2012年不断完善各项财政管理工作

2012年我们不断完善各项财政管理工作，主要体现在五个方面：其一，强化政府预算编制管理。完善预算编制体系，试编完成2012年国有资本经营预算草案，并根据区政府审批意见进行批复下达；继续严格控制三公经费及各类庆典、节会、论坛、调研等行政支出，合理利用和配置资源，努力降低行政成本。其二，健全资产管理制度。制定《杨浦区区级行政（事业）单位国有资产管理暂行办法》及资产配置、使用和处置等一系列配套制度，形成了我区行政事业单位资产管理的制度体系。其三，推进财政信息公开。有序推进三公经费信息的公开工作，主动公开政府预决算报告，全面反映政府预算收支状况，接受人大和社会的监督。其四，加强财政资金监管。制定《关于进一步加强财政资金管理的指导意见》，完成中央专项转移支付资金监督检查，加强对乡镇财政资金的监管，下发《杨浦区关于进一步落实防治小金库长效机制建设任务的通知》，深入推进小金库专项治理工作。其五，强化会计监督管理。完成区巡察工作涉及单位的会计检查工作，加强对行政单位会计人员的管理，制定《杨浦区行政单位会计人员任职资格管理暂行办法》，根据《小企业会计准则》工作要求，组织小企业财会人员开展专项培训，不断提高执行准则的水平。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，2012年财政运行和预算执行中还存在一些亟待进一步研究解决的问题：一是经济结构还不尽合理，财政收入基础还不稳固；二是对民生领域投入和人民群众需求的保障力度有待进一步加大；三是政府预算管理体系有待进一步健全。对此，我们将积极应对，认真研究，采取措施加以解决。

四、2013年上半年预算执行和重点工作推进情况

上半年，我们在区委的坚强领导下，按照区人大的有关决议和上海市财税工作会议对财政工作提出的各项要求，严格预算执行，突出工作重点，稳中求进，加快转变财政发展方式，有力地支持和促进了经济社会平稳健康发展。

一是区级财政收入保持了平稳增长。上半年，我国内需的拉动尚未有根本性改变，外部经济环境依然严峻，企业经济效益提高不明显，经济下行压力仍然存在。全区上下克服困难，共同努力，想方设法，服务企业，招大引强，确保了上半年区级财政收入双过半，同比增长达到7.42%，为完成全年收入增长8%的目标，打下了扎实的基础。

二是支持中小科技企业发展。大力促进区域中小企业提高科技创新能力，提升科技园区综合实力；集中安排张江-杨浦园项目配套资金、海外高层次人才基地建设资金、第二期政府风险引导基金所需资金；保障科技金融服务体系建设、大学科技园创业服务体系建设以及环同济研发设计服务特色产业基地功能提升建设；推动金融创新，支持中小企业创新融资渠道。

三是支持推进区域教育现代化建设。继续加大义务教育经费投入力度，启动新一轮上海市基础教育创新试验区工作。优化教育资源配置，促进中小学校均衡发展，提升素质教育质量。投资建设网上公益学堂数字平台，支持区域内优质教育资源共享。支持启动新一轮外来务工同住子女教育、特殊教育行动计划，推进学校内涵建设。积极推进市东教育小区、上理工附中等校安工程的建设，落实同济一附中新疆班建设所需资金。

四是支持医疗卫生服务体系改革。继续完善公立医院投入机制，公共卫生投入向公益性基本医疗保障倾斜。深化社区医疗卫生改革，全面实施国家基本药物制度，优先满足区精神卫生中心和安图医院公共卫生分院等基本建设项目资金需求，积极支持卫生区域信息化项目的建设。推动示范社区卫生服务中心和健康示范社区创建工作，确保健康城区建设三年行动计划落实。

五是支持以民生改善为重点的社会建设。按照统筹兼顾、民生优先的原则，加大财政投入力度，切实做好涉及民生的大事实事，大力推进和谐社会建设。落实2013年城镇居民最低生活保障标准、在职职工最低工资调整等最新民生政策实施。落实区域内困难群体帮困救助、老年群体社会福利、优抚对象优待抚恤等社会保障，确保民政事业、残疾人事业的资金需求。增加养老床位、增加老年人助餐点建设，不断推进社区居家养老服务。促进无业、失业人员就业再就业，支持大学生创业带动就业。改善离退休人员待遇，落实事业单位退休人员补贴标准提高。确保征收地块资金和房源需求， 妥善安排74等街坊旧改资金，保证旧改工作持续有效地进行。支持区公共租赁住房建设和运营管理公司发展，推进公共租赁房建设，扩大廉租住房货币补贴和实物配租覆盖面，逐步完善住房保障体系。加大对文化改革发展的政策支持和投入保障，确保对公益性文化事业的投入增长，完善公共文化体育基础设施建设，保障杨浦体育活动中心、区中心图书馆等改扩建项目，继续实施区图书馆、文化馆等公共文化设施免费开放，支持群众性文化、全民健身体育活动以及精神文明活动的蓬勃开展。

六是推进财政改革。实现327家预算单位国库单一账户上线全覆盖，进行额度申请、资金拨付。公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算资金均通过国库单一账户进行支付。推进公务卡制度改革，实现公务卡开卡全覆盖，公务卡使用率逐步提高。结合事业单位财务会计制度改革，用信息化手段强化公务卡使用情况统计。联合区纪委开展国库改革和非税收入情况专项监督检查工作。开展预算单位银行账户清理工作，完成我区行政事业单位账户自查自清和第一批112家行政事业单位账户清理审批工作。实施营改增试点，对税负增加的试点企业落实过渡性财政扶持政策进行逐户清算，上半年完成清算185户，试点企业税负增加额为3***6万元。

七是强化财政监管。落实2012年度绩效后评价试点项目结果应用，开展绩效目标管理试点工作，出台《杨浦区财政支出绩效评价管理暂行办法》。制定《2013年财政监督工作实施方案》，完成市级财政专项资金重点检查、国库收付制度改革落实情况监督检查。推动新事业单位会计准则和制度执行，加强区小微企业财务会计培训咨询基地建设，开展代理记账机构年度核查和全国普查。

五、下半年财政工作安排

下半年，我们将按照九届区委七次全会以及市财政局的部署和要求，在区人大常委会的监督、区各部门的支持配合下，重点做好四个方面的工作：

（一）千方百计组织财政收入

下半年，我国经济增长趋缓、房地产业走势的不确定性、企业经济效益不佳以及实施营改增等结构性减税的因素都将使组织财政收入的难度加大。我们要充分认识，尽早谋划，共同努力，寻找对策，完成全年区级财政收入目标。一是认真落实《关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》，区各预算部门要应收尽收，全部上缴国库；二是加快土地整理出让的工作力度，对一些已具备条件、产业功能已明确的地块要加快招商引资和土地的出让；三是要认真落实今年8月1日起扩大营改增试点工作，落实有关财政配套扶持政策；四是招商引资要两手抓，一手抓当前，要重视服务企业工作，帮助企业排忧解难；一手抓将来，继续招大引强，营造企业发展的良好环境，促进企业健康、稳定发展；五是要优化资源分配政策，对符合区产业发展导向，并且对地区贡献大的企业，给予资源重点倾斜。

（二）加大预算执行的控制力度

进一步加强财政预决算管理，建立健全预算编制与行政事业单位结转结余资金管理、国库单一账户、国有资产管理、公务卡和政府采购制度等有机结合的预算管理体制。严格控制追加预算，压缩行政成本和一般项目支出，逐步完善预算执行和财政资金使用绩效评价相互作用、相互促进的机制，切实把好财政性资金使用关，确保各项支出取得预期效益。进一步加强项目资金管理，对重大项目实行代建制，严格控制项目建设规模和建设标准，加强政府性投资项目投资控制，加大对重点项目和重点资金的监管力度。与审计、监察等部门协同配合，加强财政专项资金使用情况检查，堵塞漏洞，严肃查处各种违反财经纪律、挥霍浪费财政资金的行为。

（三）不断推进预算信息公开工作

根据市财政局《关于进一步推进本市区县财政信息公开的指导意见》，进一步深化本区政府财政预决算公开。规范区政府组成部门主动向社会公开部门预决算和三公经费预决算。完善各项基础性工作，不断提高预算信息公开工作的质量，提高财政运行透明度。

（四）进一步加强财政监督管理工作

开展我区行政事业单位国有资产清查核实工作，加强对单位资产出租、出借及对外投资的审批力度，做好资产配置处置工作。进一步加强资产管理信息系统建设，推进动态化管理。扎实做好财政绩效评价工作，尝试建立绩效信息化管理系统和目标管理数据库，结合2014年度预算编制工作，制定项目资金的绩效目标，有重点、有选择地开展绩效***管理试点，做好绩效后评价工作。继续开展国库改革和非税收入情况专项监督检查工作，制定我区公务卡强制结算目录。充分发挥会计监督作用，形成会计监督检查报告，并***落实整改。