深圳市盐田区审计局关于区人民医院2012年医疗设备购置项目竣工决算审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2014年8月1日至12月22日，我局对深圳市盐田区人民医院（以下简称区人民医院）送审的区人民医院2012年医疗设备购置项目竣工决算进行了审计，期间建设单位补充提供了竣工决算资料。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利，审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区人民医院对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　区人民医院2012年医疗设备购置项目经深盐发改投〔2012〕97号文批准立项，计划投资482万元，资金来源为区财政，项目建设单位是区人民医院。项目于2013年6月7日通过验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为4,636,000.00元。经审计，审定金额为4,636,000.00元，本次决算审计无核减，详见***。

　　（二）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资482万元，实际投资463.6万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　未按规定时限报审竣工决算。

　　该项目于2013年6月7日通过验收，建设单位于2014年8月1日报审该项目竣工财务决算，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交下列资料……”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　深圳市盐田区审计局

　　2015年1月6日