菏泽市财政局负责同志出席新闻发布会介绍菏泽市更大力度减税降费

4月29日，菏泽市人民政府新闻办公室举办菏泽市更大力度减税降费政策落实新闻发布会，请市财政局党组副书记、市预算绩效评价中心主任许雪忠，国家税务总局菏泽市税务局党委委员、总经济师徐振起，人民银行菏泽市中心支行党委委员、工会主任孟宪彦，介绍我市更大力度减税降费政策落实有关情况，并回答记者提问。

市财政局

减税降费是***、***统筹国内外形势和经济社会发展大局作出的重大决策部署，也是助企纾困、支持企业发展的重要举措。2022年更大力度减税降费政策已进入实施阶段，我市严格按照中央、省决策部署，多措并举推动各项减税降费政策落地生效。

一、2022年更大力度减税降费政策主要内容

今年，在全国两会政府工作报告中，对实施新的组合式税费支持政策作出了全面部署。全国“两会”后，国家和省各项减税降费政策陆续出台。我市今年实施的新的组合式税费支持政策主要包括：

一是留抵退税政策。这是今年组合式税费支持政策的“重头戏”，重点支持小微企业和制造业等6个行业。其中，小微企业存量留抵税额在6月底前一次性全部退还，制造业等6个行业年底前全部完成。增量留抵退税全部自4月1日起按月足额退还。

二是中小微企业税收减免政策。国家政策层面，中小微企业除了享受留抵退税政策之外，还享受增值税和企业所得税优惠政策。其中，小规模纳税人的增值税，在3月底前延续征收率减按1%的政策，4月1日起免征增值税;小型微利企业的企业所得税，年应纳税所得额在100万元至300万元的，在去年减半征收的基础上，今年再减半征收，实际税负仅为5%。省级政策层面，对小规模纳税人“六税两费”(资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加)减按50%征收，并将减免范围扩大至小型微利企业和个体工商户，其中，疫情期间继续免征小规模纳税人房产税、城镇土地使用税。

三是鼓励创新发展政策。对中小微企业新购置的设备器具，单位价值在500万元以上的，可实行一次性扣除等加速折旧政策；将科技型中小企业加计扣除比例从75%提高到100%。延续实施高新技术企业城镇土地使用税减半征收政策。

四是支持困难行业政策。对受疫情冲击较大的部分行业，延续生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，暂停航空和铁路运输企业分支机构预缴增值税，免征公共交通运输服务增值税。

五是减轻居民和企业负担政策。将3岁以下婴幼儿照护费用纳入个人所得税专项附加扣除;个人所得税年度汇算清缴应补税额不超过400元的予以免税;延续实施全年一次性奖金单独计税等个人所得税优惠政策。停征小型水库移民扶助基金;将防空地下室易地建设费标准降低10%;降低疾控机构新冠病毒核酸检测收费标准，其中，单人单检由2020年的60元/人次降至24元/人次;多人混检由2021年的30元/人次降至4元/人次。

六是鼓励创业就业政策。对重点群体和自主就业退役士兵创业就业，按国家最高上浮幅度确定税收扣减标准，其中，从事个体经营的，按每户每年14400元为限额扣减，企业招用相关人员的，分别按每人每年7800元、9000元扣减。

二、2022年更大力度减税降费政策主要特点

与往年相比，今年的减税降费政策主要有以下特点。

第一，力度空前。预计今年全国退税减税总量约2.5万亿，远高于去年的1.1万亿，规模前所未有。其中留抵退税为“重头戏”，规模约1.5万亿元，体现了“共克时艰”“助企发展”的决心和力度。

第二，靶向精准。重点聚焦三个方面：一是聚焦中小微企业，减税、缓税、退税、降费等多项政策叠加；二是聚焦制造业等6个行业，通过实施留抵退税等政策，有效缓解企业资金压力，助推企业转型升级；三是聚焦科技创新，激励企业加大研发投入，提升科技创新水平。

第三，协同高效。企业既可享受中央统一出台的政策，又可享受省研究出台的新的减负措施，阶段性政策与制度性安排相结合，普惠性政策与特定领域帮扶措施并存，退税、减税、免税、缓税等多种方式并举，形成政策合力，提升政策效能。

三、我市落实减税降费政策的措施

下一步，市财政、税务、人行等部门将密切配合，确保各项减税降费政策落实到位。主要采取以下措施。

一是健全组织领导机制。健全减税降费组织领导机制，调整市减税降费工作领导小组，成立留抵退税工作专班，加强全市减税降费的组织、协调、监督和指导。建立跨部门工作协同机制，市财政、税务、人行强化沟通协调，配套联动推进政策落实。为全面做好减税降费工作，市财政局联合市税务局、人民银行菏泽中心支行印发了《菏泽市实施更大力度减税降费工作方案》以及《菏泽市增值税留底退税工作方案》，确保减税降费政策落实到位。

二是加大政策宣传力度。加强减税降费政策宣传，通过门户网站、新闻媒介等方式，精准推送，帮助市场主体用足用好税费优惠政策。开展“送政策***服务企业”，促进政策应知尽知、应享尽享。密切***政策运行实效，研究解决实际问题，多措并举，确实把减税降费工作落细落实。

三是强化资金保障。统筹使用上级财政安排的专项转移支付资金，积极筹措自有资金，支持退税规模大、财政困难的县区落实好政策。加强库款精准管控，根据退税计划精准测算我市负担规模，综合研判财力、库款承受能力，合理安排库款支出次序，保障退税资金需求。

四是加强***督导。密切***减税降费政策运行情况,实时监控资金拨付使用情况，对政策落实不力、资金下达不及时等问题，及时督促整改。另一方面，规范涉企收费行为，强化涉企收费管理，防止弱化减税降费政策红利。

市税务局

今年实施新的组合式税费支持政策，如春风润雨一般为市场主体发展带来了“真金白银”的支持。这是以***同志为核心的***统筹国内国际两个大局，稳定预期、助企纾困的关键一招。 今年出台的一揽子退税减税政策，一是强化精准性。对推动工业经济平稳增长、扶持小微企业持续发展、助力服务业纾困发展、鼓励创业创新等方面，均有精准的政策支持。二是突出“组合式”。既有阶段性措施，也有长期性制度；既有普惠措施，也有特定领域帮扶举措；既有中央统一安排，也赋予地方一定自主权。比如，对工业经济特别是制造业，采取了“退、缓、扣”的政策组合；对小微企业，采取了“免税、扩围、退税”的政策组合。三是规模力度大。退税减税总量历史最高；增值税留抵退税规模大、分量重，受益的市场主体多。而且综合运用了退税、减税、免税、缓税等多种支持方式，形成了更大合力，强化了政策效能。

全市税务系统深刻认识***、***部署实施新的组合式税费支持政策的重大意义，严格落实市委市政府和省税务局的各项工作要求，以严实的作风、周密的措施，做到忙而有方、忙而有序、忙而有果，确保税费优惠政策落地落细落实。一是强化组织保障。按照省局的统一要求，市县两级税务局成立退税减税政策落实工作领导小组，在优服务、提质效、强督促、防风险上，加力加劲，以钉钉子精神推动组合式税费支持政策惠及我市广大纳税人缴费人。二是强化工作统筹。税务部门将在省减税降费组织领导机制的统一指挥下，与财政、人民银行等部门紧密协作，统筹抓好各项工作落实。各级税务局发挥税费征管协调工作机制作用，能让税务人做的，就不让纳税人缴费人做；能让税务局本级机关做的，就不能让下级机关做；能集中做的，就不分散做；能用信息化手段做的，就不通过人工手段重复做，探索推进“一键确认+批量审批+清单退税”的一揽子退税减税解决方案。 三是优化办税流程。坚持数据跑路，减少人工走路。利用“鲁税通”平台与电子税务局的直联互通，推出电子签章、在线确认等特色功能，实现办税“网上办、自助办、线上答”。通过实施便利化、集成化退税流程方案，实现清单式、集成式、批量化退税，用业务流程的“减法”换取审核效率的“加法”。四是强化宣传辅导。聚焦政策变化、退税减税流程、系统操作等内容，清单式归集各类税费退、减、免、抵、调政策，点面结合，分不同行业的纳税人缴费人，开展全方位培训和精细化辅导。面上，借助国家税务总局开展的“便民办税春风行动”和税收宣传月活动，运用征纳互动平台等线上线下途径，扎实做好政策宣传辅导，落实好105条服务措施；点上，根据纳税人类别和个性化需求，通过“码上办”“智能办税一点通”“云办税”等多种渠道，开展“一对一”政策推送和“点对点”辅导提醒，帮助纳税人正确理解、准确适用政策。五是维护税法公平。***常务会议强调，对偷税、骗税、骗补等行为坚决打击。税务部门将在确保规范、高效、快捷地让纳税人应享尽享退税减税优惠政策的同时，持续完善以“信用＋风险”为基础的新型动态精准监管机制，聚焦虚增进项、隐瞒收入、虚假申报和其他欺骗手段骗取退税等违法行为，不断加大打击力度，进一步营造公平公正的税收营商环境。 税务部门将稳慎有序、安全高效落实好各项税费优惠政策，充分释放政策红利，更好服务“六稳”“六保”大局。

答记者问

问题一：今年以来，***、***部署实施大规模增值税留抵退税政策，请简单介绍一下政策的相关情况。

答：留抵退税，通俗地讲，就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。根据***、***以及省减税降费决策部署，2022年实施的大规模留抵退税政策，是实施组合式税费支持政策的最重要内容，力度规模空前，全国新增退税约1.5万亿元。初步测算，我省新增退税900亿元以上，我市全年新增退税40亿元以上。下面，我简要介绍一下今年大规模留抵退税政策情况：

一是突出重点领域。今年大规模留抵退税主要聚焦小微企业和6个重点支持行业。一方面，加大小微企业增值税留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业(含个体工商户），优先支持小微企业退税。另一方面，加大制造业等6个重点行业增值税留抵退税政策力度，6个行业具体包括制造业、科学研究和技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、软件和信息技术服务业、生态保护和环境治理业、交通运输仓储和邮政业。通过实施大规模留抵退税政策，直接为市场主体提供现金流，有效缓解企业资金压力，激发市场主体活力。

二是存量留抵和增量留抵同时进行。根据财政部、税务总局要求，微型企业、小型企业存量留抵税额分别于2022年4月30日前、6月30日前集中退还。符合条件的制造业等行业中型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额，自10月份开始退还大型企业留抵税额，年底前全部完成。增量留抵退税全部自4月1日起按月足额退还。

下一步，我们将严格按照国家、省减税退税决策部署，协同税务、人行等部门，发挥工作合力，加强政策运行监测，统筹协调解决退税中遇到的问题，做好留抵退税政策的贯彻落实。

问题二：目前，菏泽很多企业已办理了增值税留抵退税，极大地缓解了资金压力，请介绍一下税务部门采取哪些措施确保退税政策落实到位?

答：为认真贯彻落实***、***关于实施大规模增值税留抵退税的决策部署，按照《政府工作报告》要求，支持小微企业和制造业等行业发展，提振市场主体信心、激发市场主体活力，自4月1日起，菏泽市税务系统扎实有力推进大规模增值税留抵退税政策落实落细落地。将退税资金直接退还至企业账户，降低了资金占用，增加了现金流，极大地缓解了企业资金压力，对降低企业融资成本方面起到了显著效果。

近年来，菏泽市税务局一直致力于优化营商环境，为广大纳税人缴费人提供优质高效便捷的税收服务，及时将期末留抵税额退还至企业账户。2021年全市共为448户纳税人办理留抵退税27.98亿元，受惠于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度，享受留抵退税政策纳税人的规模和金额预计将显著增加。

为充分落实政策，减轻企业税收压力，促进企业更好发展，全市税务系统在执行增值税留抵退税政策中积极作为、快速落实，一是多渠道宣传，营造良好舆论氛围。充分利用微信公众号、鲁税通征纳互动平台、微信群等宣传渠道，分区域、分行业、分规模建立税企交流机制，及时解答纳税人关于留抵退税的疑难问题。开展点对点辅导6500余户次，及时提醒纳税人可以申请办理留抵退税，在全市形成了税企良性互动的良好的氛围；二是扁平化管理，提升效率迅速落实。多部门协调配合，配套定制了专项服务措施，设置退税窗口绿色通道，实现前台“一窗受理”，后台“内部流转”，为纳税人提供加速度服务，及时完成退税文书内容内部终审并报送人民银行进行退税，纳税人留抵退税业务全流程业务办理时间已压缩至1.49个工作日内完成；三是全数据共享，精心确保退税实效。依托全数据共享，为留抵退税工作提供信息化支撑，在每月申报期内每日调度工作进度，通过电子税务局自主为符合退税条件的纳税人及主管税务机关推送提醒服务，引导纳税人通过留抵退税确认制一键申请，既方便纳税人及时提交退税申请，也方便税务机关及时主动地为纳税人开展政策辅导。

问题三：人民银行将采取哪些措施支持今年大规模减税降费政策落地落实?

答：今年国家继续实施大规模组合式减税降费，是***、***为实体经济减负助力的重要举措。人民银行承担着经理国库的法定职能，是传导财税政策重要一环，人民银行落实减税降费政策主要工作是：对经过税务部门审核符合政策规定、信息完整准确的退库业务，经审定后实施退库，并将退库款由国库经人民银行支付系统直接打到纳税人银行账户，是减税降费政策落地的“最后一公里”。新政策实施以来，国库退库业务量大幅度上升，今年以来，截止到4月28日菏泽市各级国库已经办理税费退库22.6万笔，减税降费规模空前。下一步，为确保国家减税降费政策准确顺利落实，我们将重点做好以下几个方面工作：

一是加强协作配合，提高政策传导质效。在前期工作的基础上，我们将继续加强与市财政、税务部门联系沟通，充分发挥减税降费工作领导小组作用，共享数据、互通信息，做到同频共振、同向发力，以高度的政治责任感，全力配合财税部门把相关政策落地落实，坚定抗起最后一公里的政治责任；

二是加强组织协调，提高工作保障水平。为做好这项工作，我们将加强人员调配，在全市国库条线抽调各岗位精兵强将，充实到一线核算业务岗位，同时做好科技支持保障，确保系统运行顺畅，全面保障减税降费退库业务顺利完成。

三是提升科技赋能，提高业务运转效率。充分依托“山东省电子退库系统”，全面推进非接触式退税，力争实现企业申请、平台审批和资金退付全流程电子化处理。

四是实施分类处理，提升服务精准水平。严格落实不同退库业务限时办结要求，重点保障个人所得税综合所得汇算清缴退税、增值税留抵退税、中小微企业普惠性退税等退库任务高效精准完成。同时，采取“容时容差”机制，对不涉及资金安全非关键要素的，采取“先办理后补正”的方式，努力推进退库资金加速到账，政策“红包”提速发放。

五是加强库款监测，提升资金保障能力。密切关注财政库款变化趋势和异动情况，做好留抵退税专项资金监测、管控工作，动态反馈库款余缺，发挥资金保障预警作用，确保退库资金及时退付。

推进减税降费政策落实是人民银行义不容辞的责任，我们将牢固树立为群众办实事的理念，竭力推动减税降费政策红利落地，确保经过我们手的每一笔退税及时准确到账，不断提升广大纳税人的获得感和幸福感。