关于2011年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

关于2011年度本级预算执行

和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

区十五届人大常委会第五次会议听取和审议了《关于上海市杨浦区2011年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，各有关部门和单位根据区委、区政府的要求，认真落实整改。现将审计查出问题的整改情况报告如下：

   对2011年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，区委、区政府领导高度重视，要求有关部门积极研究落实整改，认真纠正审计查出的问题，同时要加强原因分析，完善相关制度，加强内部管理，建立长效管理机制。区政府督查室加大了对被审计单位整改工作的督查力度，为审计整改工作提供了有力的支撑。区审计局、区财政局与区国资委加强协作配合，发挥各自职能作用，形成整改合力，召开专题会议，共同推进历史遗留问题的整改工作。区审计局加强审计整改督促工作，一是明确审计整改要求，在送达审计报告的同时，将审计整改工作方案和审计整改结果报告报送时间和具体内容以通知的形式告知被审计单位，对于一些需要从区级层面解决的制度性问题，尝试以函告的方式，向区财政局、区教育局等相关职能部门提出具体建议。二是分类推进审计整改。对于审计过程中发现的一些通过财务调账等比较简单方法就能整改的问题，要求被审计单位在审计期间即知即改，对一些需要从制度、机制层面通过一定努力才能整改的问题，要求逐级、逐项、逐人落实整改到位；对一些仅依靠本单位力量难以解决，需要有关部门配合支持才能整改的问题，及时主动与有关部门沟通，形成整改合力；强调只有对一些确实不可逆转的问题才能采取承诺的方式整改。区财政局对审计反映的问题高度重视，召开专题会议，及时研究制定审计整改方案，落实专人，认真整改。并制定了《杨浦区财政局关于进一步加强财政资金管理的指导意见》、《杨浦区关于进一步落实防治“小金库”长效机制建设任务的通知》、《杨浦区区级事业单位国有资产管理暂行办法》、《杨浦区区级行政单位国有资产管理暂行办法》等管理制度，进一步提高部门预算编制与预算执行的科学性、准确性，加强对各类资金、资产的管理和使用。各部门、各单位及其领导对审计整改工作充分重视，切实加强组织领导，成立整改工作领导小组，落实了具体负责整改工作的责任部门和责任人，及时制定审计整改方案上报区政府，坚持整体推进与突出重点相结合、全面整改与重点整改相结合、查找问题与整改建制相结合，采取行之有效的方法和措施，逐项落实整改到位。如区环保局制定了《关于进一步规范财务管理的有关规定》、区文化局修订完善了内部管理制度。

    一、区财政局组织执行本级预算的审计整改情况

   （一）对预算管理存在不足，个别项目动用结余资金支出未及时纳入部门调整预算的问题，区财政局将进一步加强预算管理，明确对今后还要发生的冲销资金，规范、及时纳入部门调整预算；加强辅导和督促部门强化预算调整意识，对年初预算未安排、年中确需安排的资金，必须通过调整预算的方式解决。

（二）对各街道、镇对委、办、局拨入经费的核算不统一，管理不规范的问题，区财政局已开展了专题调研，分析原因、统一思想，提出统一的、准确的核算要求，并加强对街道会计人员的业务指导，规范管理。

   （三）对工程项目资金支付相关凭证管理不规范的问题，区财政局经与相关单位沟通，区市政水务署已对长阳路杨树浦港桥新建工程补记了工程***台账，并明确今后预算主体为区建交委、实施主体为区市政水务署的项目，区财政局将分别提供直拨回单给两个单位记账，原始凭证和合同将统一由签约主体登记、核算。

二、部门预算执行和其他财政收支的审计整改情况

   （一）预算管理方面问题的审计整改

1、对预算执行不够规范的问题，相关部门认真分析问题产生的原因，进一步加强预算编制的科学性、准确性和预算执行的均衡性、及时性。如定海街道2011年末预提的支出250万元，已于2012年初下拨至公共中心和受理中心，用于2012年支出。

2、对预算调整不够及时的问题，相关部门积极进行整改，如五角场街道将2011年超收的资金优先安排2012年的支出，核减2012年财政拨款；同时将2012年9月末宕存往来账户的上级拨款余额均纳入2012年度调整预算收支。

3、对决算反映不够准确的问题，相关部门进一步加强管理，规范核算，及时清算下拨的财政性资金，准确反映决算收支情况。如大桥街道下属申桥公司已对以前年度产业扶持等专项资金结余进行了清理，已将净结余资金319.84万元上缴街道。

   （二）资金管理方面问题的审计整改

    1、对部分专项经费使用和管理不规范的问题，相关部门已明确要加强对专项经费使用和管理的监管，专款专用，并督促下属单位规范会计核算，遵守财经纪律。如区商务委对于区商业联合会在营销活动经费中列支的工作人员体检费、年终总结会议费等8.15万元，已转入区商业联合会日常经费支出。

    2、对未落实收支两条线管理规定的问题，大桥街道已将动拆迁补偿款143.70万元上缴区财政。

    3、对现金使用和管理不规范的问题，相关部门加强财务管理，严格按照规定进行现金结算。如长白新村街道做到即知即改，收到现金及时解缴开户银行。

   （三）资产管理方面问题的审计整改

 1、对资产出租管理不规范的问题，相关部门非常重视，专题研究相关措施，建立制度规范操作，避免国有资产的损失。如区民防办已制定了《民防工程棚架出租管理办法》、《地下停车位出租管理办法》，明确棚架、地下车库出租的管理职责、审批权限和相关审批流程。

2、对固定资产管理不到位的问题，相关部门已组织专人对固定资产进行全面清查，摸清盘盈、盘亏情况，及时入账和申报核销，确保固定资产账账、账实相符。如区规土局已将土地管理辅助系统软件***.70万元和规划馆改建新添的设备265.19万元补记固定资产。

三、民生资金和民生项目审计调查的整改情况

（一）我区标准化菜市场建设运行管理审计调查的整改情况

区商务委等相关职能部门高度重视审计发现的问题，积极采取措施进行整改。对选址规划未完全落实的问题，区商务委协调有关部门进一步细化规划、调整时间节点，加快菜市场建设改造工作进程。如2012年计划完成4家标准化菜市场改造，上半年已完成3家。对标准化二次改造资金尚显不足的问题，已主动与市商务委沟通，如平昌菜市场、松潘路菜市场等改造项目已上报，争取市级财力支持，弥补我区标准化菜市场二次改造资金缺口。对猪肉追溯系统未充分发挥作用的问题，将加大宣传力度，提高猪肉追溯系统在消费者中的知晓率和追溯单的打单率，把好食品安全关。

（二）我区各街道（镇）社区文化活动中心日常运行管理审计调查的整改情况

对审计调查报告提出的问题与审计建议，引起了相关单位的重视，开展专项调查，积极研究、采取措施进行整改。对社文中心尚不是一个独立的法人主体，相关的财力保障与运行需要尚不匹配的问题，已初步提出了社文中心预算及会计核算由街道财审科统一管理，规范预算管理、细化经费核算等几项措施。对部分社文中心的管理运作制度尚不够完善的问题，相关职能部门将加强和指导各街道（镇）建立健全社文中心管理运作制度。对社文中心的使用效益有待提高的问题，有关部门对各街道（镇）社文中心的日常运行管理情况进一步加强了日常监管，从各街道（镇）上报的相关数据分析反映，各项文化活动均能得到正常开展，相关活动统计的基础数据质量有所提高。

四、部分政府投资项目***及决算的审计整改情况

对部分项目签证管理中存在签证不及时、不准确、监理单位审核不严的问题，相关部门已开展业务培训，明确项目管理人员、监理单位的职责，规范签证审核、会签的流程。对部分项目的合同签订和履行中存在程序倒置及未签署日期的问题，相关单位已进行自查和补签，并在今后项目中加强管理，杜绝合同签订和履行中存在的风险隐患。对动迁房源管理中会计核算和台账登记存在不规范的问题，已召开房源管理专题会议，印发了《动迁房源管理办法》和《动迁房源会计核算实施办法》，加强对动迁房源的管理。

    在区委、区政府的正确领导下，各有关部门协调配合，审计整改工作取得实效。区审计局将严格按照《杨浦区关于进一步加强审计整改工作的实施意见》的要求，继续推进审计整改工作的***检查，加强审计整改宣传培训工作和对内审工作的指导，促进审计整改工作的质量和水平的不断提高。

二〇一二年十二月十二日