关于2020年度雨花台区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

关于2020年度雨花台区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

今年以来，区审计局深入贯彻******关于审计工作***批示精神，认真落实高质量发展要求，聚焦重大政策措施落实，坚持审计统筹，对2020年度全区全口径预算执行情况进行全覆盖审计，对一级预算单位部门预算执行情况开展数据全覆盖分析，重点延伸核查27家政府组成部门，组织21家单位开展自审自证，较好地履行了审计监督和服务职责。

2020年，面对新冠肺炎疫情和错综复杂的国内外形势，全区各部门在区人大及其常委会监督指导下，认真贯彻落实区委决策部署，统筹推进疫情防控和经济发展，保障重点支出，压减一般支出，推动全区经济社会平稳运行，按计划完成各项财政预算任务。

——组织完成预算收入任务。2020年，区财政局坚持“稳总量、争增量、提质量”的工作思路，依法组织财政收入，积极应对减收困境，统筹保障疫情防控和经济社会发展。2020年实现一般公共预算收入83.92亿元，完成年初预算的100.02%，较上年增收3.63亿元，增长4.52%。

——持续加大民生保障支出。2020年民生保障支出74.5亿元，较上年增支8.34亿元，增长12.61%。其中教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出等较上年分别提高2.68%、4.46%、16.72%、53.38%、90.31%、165.09%。

——落实压缩开支过“紧日子”的要求。全面贯彻落实市委市政府关于压缩开支带头过“紧日子”的要求，压减区本级部门公用经费、公务用车购置及维护费171.2万元。

——加强审计查出问题整改落实。根据《2019年度雨花台区本级预算执行和其他财政收支情况的审计报告》反映的问题，区财政局及相关单位逐一落实整改。2020年财政资金统筹力度加大，区财政局清理专户存量资金、收回预算单位结转结余资金等合计17.05亿元调入一般公共预算统筹使用。

一、区级预算执行和决算草案审计情况

重点审计了区财政局具体组织预算执行和决算草案编制情况，及财政资金统筹、绩效评价管理等情况。2020年全区一般公共预算收入83.92亿元、支出85.23亿元；政府性基金收入119.82亿元、支出117.98亿元；国有资本经营预算收入0.33亿元、支出0.19亿元；预算稳定调节基金年末余额18.55亿元。

2020年新增一般债券4.54亿元、专项债券14.14亿元，偿还一般债券0.89亿元、专项债券7.19亿元。截至2020年末，全区地方政府债务余额为99.26亿元，其中：一般债务23.28亿元、专项债务75.98亿元，债务规模控制在核定限额以内。

2020年，我区获中央特殊转移支付资金1555万元，全部用于环卫保洁支出；获抗疫特别国债资金2.59亿元，其中：抗疫相关支出资金0.5亿元用于疫情期间防护物资采购、人员隔离点租金、人员转运及扶持困难企业及中小微企业疫情期间房租减免；基础设施建设项目资金2.09亿元用于农村人居环境整治及338省道改扩建工程。

审计发现的主要问题：

（一）部分项目预算编制与上年执行率挂钩不紧密。2020年安排的项目预算中，有9个上年执行率低于50%的项目安排的资金等于或高于上年资金量，未按规定扣减预算。

（二）转移支付资金下达超期限。2020年区财政局向下分解的上级下达转移支付资金指标中，有6.46亿元分解下达日期超过30天。

（三）新增债券支出进度较慢。2020年新增债券资金18.68亿元，涉及14个项目。当年支出7.15亿元，截至年底仍有11.53亿元尚未支出。

二、部门预算执行审计情况

依照审计署关于推进审计监督全覆盖的具体要求，运用数字化审计方式对全区53家一级预算单位、79家二级预算单位的电子数据进行了总体分析，关注政府采购、资产管理、内控建设等内容。审计结果表明，各部门预算执行情况总体良好。

审计发现的主要问题：

（一）政府采购执行方面。区农业局、生态环境局物业服务59.65万元未执行定点采购；铁心桥街道等单位购置固定资产171.82万元未申报采购计划。

（二）资产管理方面。区市场监督管理局、行政审批局等单位固定资产账面数与国资系统数存在差额90.25万元；区水务局、机关事务管理服务中心等单位资产核算管理相对薄弱，存在2715.31万元资产未纳入资产核算管理。

（三）财务管理方面。区国资办、住建局等单位部分业务账务处理不规范、报销***不全；区交通局违规开立银行账户且账外核算；区征收拆迁安置办公室0.21亿元非税收入收缴不及时；雨花经济技术发展有限公司向民营企业提供借款659.78万元超过5年未收回。

（四）工程管理方面。区交通局部分工程支付单缺少建设单位签字盖章、超进度支付工程款36.53万元；区城市道路管理中心、公路管理站支付部分工程款手续不全；区征收拆迁安置办公室个别工程项目未按规定备案、未按规定重新报批可行性研究报告。

（五）内控管理方面。区住建局、生态环境局等单位部分合同条款不严谨、未明确标的所有权；区市场监督管理局未能严格执行单位既有制度。

（六）项目执行方面。区水务局、文旅局等单位项目资金1635.82万元未专款专用；区交通局个别项目资金执行率低。

（七）绩效管理方面。区文旅局、机关工委等单位未在限定期限内对绩效评价报告中的问题进行整改；区应急管理局、司法局等单位部分项目绩效指标设置针对性不强，内容笼统宽泛，过于简单。

三、重点项目和专项资金审计情况

（一）民政专项资金审计情况

2020年全区共发放尊老金600.96万元、残疾人两项资金1465.68万元，拨付使用养老服务体系建设资金1226.31万元。本项目运用大数据分析方法，对殡葬信息、残疾人信息、养老服务原始数据等进行了建模分析。

审计发现的主要问题：

1.超期发放尊老金和残疾人两项资金。未从领取对象退出发放范围的次月起停发资金，涉及金额0.71万元。

2.服务数据异常，未执行退出机制条款。养老服务原始数据显示，2020年存在***养老服务人员同一时段服务多个老人、同一老人同一天在同一养老服务机构享受多次相同服务以及老人死亡后仍产生服务记录的情况，主要原因是服务机构及工作人员保留了老年人的助老卡或二维码，记录虚假服务追求服务次数并以此作为申请政府补贴依据。对于以上情况，区民政局未按相关规定执行服务组织的退出机制条款。

（二）战略性新兴产业发展专项资金

2018-2020年，我区共申请三笔省级战略性新兴产业发展专项资金，合计4100万元。上述资金全部于当年拨付至我区，我区已按政策拨付至申请单位。截至2020年底，一个项目已结项，另外两个项目正在进行中。其中一个项目总投资进度较慢，各分项投入进度也快慢不一，且与其申报资料中2020年11月完成研发、进入上线试运行的计划安排不匹配。

（三）全区经营性资产管理情况专项审计

区审计局对2020年度全区经营性资产管理情况进行了专项审计，涉及9个街道（园区）、13个行政事业单位及两桥地区城市更新改造指挥部共23个单位。截至2020年底，上述单位共管理数量总计3605处、面积总计878.63万平方米的经营性资产。部分单位自管经营性资产存在以下几方面问题：利用率有待提高、收益收缴不及时、出租出借程序不合规、合同条款不严谨、财务核算不规范。

（四）国有企业专项审计

区审计局对润雨清洁服务有限公司（以下简称润雨公司）“十三五”期间的资产运营情况进行了专项审计调查。润雨公司成立于2003年4月，由区环卫所改制转企并全额出资，注册资本3149.26万元。“十三五”期间，润雨公司主要经营业务有道路保洁、垃圾清运、中转站管养、公厕管理等，业务范围覆盖软件谷、开发区、雨花、铁心桥、西善桥、古雄街道和岱山片区道路，机械化作业率水平较高。负责管理14座垃圾中转站、58座公厕，每天清运生活垃圾约851吨。

审计发现的主要问题：

1.改制不彻底，未形成独立自主的企业治理体系。区环卫所改制并投资成立润雨公司。由于环卫所改制不彻底，未进行资产清算和销户等流程，导致原环卫所银行账户资金617.19万元长期闲置、固定资产178.19万元清理不规范。润雨公司自设立以来，未按公司章程设立监事，在支出审批和人员薪酬等方面仍延续原事业单位的管理模式，未形成独立自主的企业治理体系。

2.拆分项目规避招投标。2018年，润雨公司对凤翔中转站进行改建，工程审定结算价196.84万元，该工程共分成6个子项目，通过直接委托方式产生施工方；对宁南中转站进行改建，工程审定结算价386.2万元，该工程共分成7个子项目，同样通过直接委托方式进行施工。上述做法通过拆分项目的方式规避了工程招投标。

3.车辆配置不合理，备用车占比较高。截至2020年12月末，润雨公司有密闭车11辆（价值351.8万元），其中备用车5辆；垃圾车30辆（价值1178.6万元），其中备用车7辆。上述41辆作业车中，备用车共12辆，占比29%。

（五）信息系统使用及管理情况专项审计

通过对水务局智慧水务信息系统、城管局渣土平台、数字城管等业务信息系统进行审计，发现存在信息系统未纳入资产管理、系统功能未按招标需求建设、系统职责分离控制存在缺陷、未建立信息化管理制度、部分功能无法正常运行、部分系统数据不准确等问题。

四、政策***落实审计情况

区审计局对2018-2020年度全区老旧小区整治情况进行了专项审计。审计结果表明，全区高度重视老旧小区整治，认真贯彻落实中央、省市各项政策要求，按照老旧小区年度整治计划有序推进。本次调查的31个小区中，有3个小区获评省级宜居示范居住区，3个小区获评市2019年度精品整治小区。

审计发现的主要问题：

（一）个别项目进度滞后。列入2018年老旧小区年度整治计划的西善花苑一期项目，未能在规定时间节点完工。

（二）未开设农民工工资专户。2018-2019年雨花台区老旧小区整治项目中，共有6个项目的施工总承包企业未开立农民工工资专用账户。

五、政府投资建设项目审计情况

区审计局认真落实《审计署关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》《区政府关于进一步加强政府投资建设项目审计监督的实施意见》的要求，全面聚焦区域重点难点开展专项审计调查。2020年开展并完成了2018-2019年政府采购工程项目专项审计调查，有效促进了包括全区政府采购工程项目在采购预算编制、指标审核、过程建设管理、竣工验收以及结算审核等各个环节管理水平的全面提高；指导开展垄断行业预算等审计项目105个，审计总资金5.16亿元，核减0.96亿元；完成绿洲南路A、绿洲南路BC、板桥路西、紫金雨花人才公寓、小行里51号、农花三期等6个保障房竣工决算审计项目。注重投资审计监督与服务并重，对街道（部门）内审组织的1065个预结算项目进行了备案，并抽检32个项目，整改不规范资金891万元；对列入联合会审的项目开展招标控制价、清单的联合审查，2020年共开展86个项目会审工作，提出审计咨询建议450条，均被采纳。坚持“科技强审”，强化审计信息化建设，针对传统工程建设管理弊端，借力雨花数字产业优势，突出对规模以上建设项目“全程监管，实时预警、全天候、阳光化、可留痕、可溯源”，开发建设“雨花台区工程智慧审计管理系统”，并成功入选2020年“智慧江苏”审计信息化应用示范工程。

六、审计建议

（一）深化财政预算管理。提升预算编制科学性，严格落实预算执行考核机制，强化预算约束刚性；健全绩效管理制度体系，改进绩效评价指标设计，落实绩效评价整改的主体责任；逐步提高财务管理、内控管理、信息系统的管理和使用水平。

（二）加强国有资产管理。提高国有资产管理水平，规范合同签订及执行，合理确立条款内容，避免产权不清和资产损失，提高国有资产保值增值能力；定期开展资产清查盘点，确保账账一致、账实相符。

（三）提升重点领域资金和项目管理。关注重点领域资金管理使用情况，规范审批和发放程序，合理设计考核实施细则；进一步提升工程项目管理水平，严格履行规定的手续及流程，明确各环节责任主体。

（四）推动政策落地落实。强化老旧小区整治工程管理，提前做好工期规划，建立长效运行机制，提升老百姓满意度。