东兴市文化广电体育和旅游局关于2021年度财政财务收支审计调查发现问题的整改情况报告

根据市审计局对东兴市文化广电体育和旅游局2021年度财政财务收支审计调查发现的问题和处理意见，我局自收到调查反馈问题之日起及时进行整改，现将整改情况汇报如下：

一、预算编制不准确问题

针对“2021年，市文旅局预算批复合计1708.69元，其中：基本支出预算701.86元，项目支出预算1006.83万元；决算批复数合计3335.09万元，其中：基础支出726.11万元，项目支出预算2608.98万元；超预算支出1626.4万元，超预算95.2%。”的问题，我局组织召开工作部署会，认真学习《中华人民共和国预算法》，要求各股室、二层严格按照实际情况科学合理编制预算项目，财务严格按照预算批复执行，加强对预算支出的管理和监督。

二、专项资金使用率不高，未能及时发挥资金效益

针对“市文旅局收到自治区下达①2021年公共体育场免费或低收费开放补助资金共计141.45万元，截至2021年底使用率为***%。②2021公共文化免费开放资金共计20万元，截至2021年底使用率为27%。③2021年公共图书馆免费开放资金共计20万元，截至2021年底使用率为68%”的问题。

2021年受新冠疫情影响，各项赛事、活动停止举办，文化体育免费开放场所关闭，导致免费开放资金使用率低。今后我局严格按照财政厅、自治区文化和旅游厅有关要求，切实加强项目资金管理，认真谋划各类活动、赛事，按计划有序开展，确保专款专用，提高资金使用效益。

三、部分大额资金支出未严格执行“三重一大”决策制度

针对“审计组抽查市文旅局2021年大额资金支出情况，其中8笔大额资金支出未经党组会议讨论支出”的问题。我局召开工作部署会和党组会重新学习《东兴市文化广电体育和旅游局党组贯彻落实“三重一大”事项集体决策制度的实施办法》，要求各分管领导在今后工作中严格把关各项经费支出，大额资金支出需提交党组会讨论决议支出。

四、财务及资产管理方面存在的问题

1.未按会计制度规定进行会计核算，影响会计信息的真实性和完整性，涉及金额13956.84元。

针对“2021年市文旅局将科目‘在建工程—基建工程—体育中心’转入‘代建工程—基建工程—体育中心’金额共计13881.11万元、将‘其他应付款’转入‘其他收入’共计金额84.73万元，均未附有任何原始凭证。”的问题。我局已将体育中心“代建工程—基建工程—体育中心”金额共计13881.11万元转回“在建工程—基建工程—体育中心”；“其他应付款”金额84.73万元为2013年-2017年记录往来户收入，由于历年来我局财务人员更换频繁，其他应付款存在错记或漏记，且一直无单位或个人来追讨上述应付款，经局党组会同意，将“其他应付款”会计科目余额总计84.73万元转为“其他收入”（附调整前、调整后其他应付款明细表）。

2.国有资产竣工验收后长期不入账，涉及金额13158.59万元。

针对“东兴市体育中心一期工程项目2009年5月开工建设，于2011年4月28日竣工验收，并投入使用，总造价13158.59万元，截至审计日该项目未转入固定资产。”的问题。体育中心一期工程项目于2017年12月由市审计局出具审计报告，工程审定造价为12827.82万元（附审计报告）。该工程土地使用权人为东兴市开发投资有限责任公司（附土地使用证复印件），无不动产证，根据市财政局国资股意见，转为公共基础设施。截止2022年1月30日，体育中心一期工程会计科目“在建工程—基建工程—体育中心”账面金额为14211.98万元，我局已根据审定造价转入会计科目“公共基础设施”12827.82万元，该科目余额1417.16万元转为费用（附记账凭证）。

3.固定资产管理不规范。

针对“固定资产账实不符、未按规定定期进行固定资产盘点，未建立固定资产卡片、部分固定资产报废未按规定申请报废处理、东兴市智慧全域旅游服务平台项目中的固定资产未登记入账处理。”的问题。我局已安排专人对固定资产进行盘点，建立固定资产卡片，对已完成折旧不能使用或损毁固定资产完成报废手续，已根据明细，分别登记东兴市智慧全域旅游服务平台项目固定资产48.5万元，无形资产134.00万元（附记账凭证）。下一步将加强学习固定资产相关管理办法，提高责任意识，严格按照财务规范和会计制度规定，对固定资产进行定期清查盘点、清理固定资产，做到有物必登、登记到人、一物一卡、不重不漏。

4.往来款长期挂账未及时清理，涉及金额1***.61万元。

 针对“市文旅局账上‘预付账款’、‘其他应收款’、‘其他应付款’、‘长期应付款’科目余额共计1***.61万元，连续三年以上挂账未清理。”的问题。由于历年财务人员更替较为频繁，往来款交接不清楚，记账错记或漏记，经党组会议研究，原则上同意将部分不明来源往来款转入会计科目“坏账准备”，部分有据可查往来款，积极对接追缴。我局将加强单位内部会计监督，建立健全往来款管理制度，严格按有关规定进行会计核算，对往来款项在年度终了前认真清理，避免长期挂账的问题。此项问题正在整改中。

5.银行专用账户应注销未注销，资金长期闲置未清理，涉及金额22.47万元。

针对“市文旅局账有三个睡眠户，分别是宣传文化中心专用账户（账户余额101434.15元）、体育中心专用账户（95332.65）元、京族博物馆专用账户（账户余额27891.33元），以上三个账户资金长达两年闲置未处理”的问题。由于历史原因，银行账户材料不符合当时银行注销账户手续，目前，我局正积极对接银行，注销账户手续正在处理中。在今后工作中，我局将严格按照规定使用财政专户。

东兴市文化广电体育和旅游局

2023年2月20日