做细做足审前调查扎实开展国企审计

　　为维护国有资产安全，推动国有企业改革及相关政策措施和重大决策部署落实到位，区审计局对珠海文旅发展有限公司资产负债和损益情况开展审计。

　　一是提前谋划，摸清底数。早谋划、早启动、早研判，将审前调查工作做细、做实。审计组通过召开座谈会、走访约谈相关项目负责人、查阅公司相关资料，深入了解企业的组织架构、经营范围、经营模式、资产隶属关系、经营运作情况、内部管理制度建设、主要经济决策事项等关键信息，准确把握企业总体情况、改革现状和发展规划，并就下一步开展审计工作与相关负责人进行了现场沟通，为后续审计工作顺利开展打下良好的基础。

　　二是制定方案，明确分工。审计组认真分析前期了解的具体情况，对国有企业填报数据的合理性、报表数据之间勾稽关系进行核查，把好数据审核关，确保数据的真实、完整、有效。评估审计风险，确定审计抽查事项，结合企业发展现状、实际情况，收集并学习国企审计相关文件资料，了解和掌握领导决策及各项经济指标完成情况等。通过会议讨论交流，确定审计工作目标、范围、重点、内容，明确工作人员分工，科学制定审计实施方案，确保审计工作有序开展。

　　三是聚焦重点，分析疑点。聚焦政府工作部署落实情况，重点关注疫情防控后勤保障、黄杨星河酒店开发、接霞庄文化旅游区管养等重点政府项目情况，当好政府的“督查员”。聚焦内部控制管理，重点关注企业法人治理结构、内控制度等建立执行情况，规范企业经营管理。聚焦“三重一大”决策制度执行情况，重点关注企业党组织和董事会在重大事项决策中的职责履行情况，国有企业重大投资决策、投资管理和绩效情况，特别是涉及大额资金使用、投资合作、资产处置、物资采购、工程招标等重点事项、重要岗位和关键环节管控情况，为国有企业资产保值和增值“保驾护航”。