青岛市审计局审计结果公告2007年第1号（总第12号）

                                                                                   　　根据《青岛市领导干部经济责任审计结果公告暂行办法》，经青岛市经济责任审计工作领导小组批准,现将21个单位的领导干部经济责任审计结果予以公告。
　　一、基本情况
　　2006年，青岛市审计局受托对市直单位21名党政领导干部的经济责任进行了审计。其中，市体育局、市国土资源房管局、市劳动保障局、市科协、市公安局、市工商联、市总工会、市贸促会、市地震局、市外办、市文联、市旅游局、市档案馆、市检察院、市委党史研究室、市经贸委等16个单位主要负责人为任中审计；市交通委、市民政局、市质监局、市口岸办和市人防办等5个单位主要负责人为离任审计。从审计情况看，多数单位的主要负责人在任职期间，能够遵守国家财经法规，注重加强内部财务管理，较好地履行了岗位经济职责。但仍有部分单位不同程度地存在违规问题，共查出违规金额2.3亿元。从问题的性质看，主要集中在固定资产核算管理不规范、未及时清理往来款项和财务收支未按规定进行会计核算等方面。反映出一些部门，特别是所属二、三级单位在履行职责、财务管理等方面仍存在一定的差距和薄弱环节。
　　二、审计发现的主要问题
　　（一）固定资产核算管理不规范。市体育局所属市天泰体育场等4个已竣工基建项目及新购资产9104.94万元，未及时转增固定资产。市科协所属市科技馆“科技大厦”房产1156.77万元、市工商联所属市工商联商务中心房产560.43万元、市质监局固定资产110.22万元、市地震局所属市工程地震研究所固定资产72.94万元，均未纳入账内核算。市劳动保障局及所属市就业服务中心等4个单位，固定资产账实不符512.62万元。市贸促会未及时调减固定资产120万元。市人防办处置固定资产62.31万元，未办理相应的审批手续。市口岸办盘亏汽车3辆原值40.3万元。
　　（二）未及时清理往来款项。市交通委、市劳动保障局及所属单位、市民政局及所属单位三年以上应收款分别为7544.37万元、2277.09万元、1034.17万元，未及时清理。
　　（三）财务收支未按规定进行会计核算。市科协所属市科学技术咨询服务中心少计主营业务收入等953.28万元；所属青岛海洋科技馆转让“青岛海底世界”项目用地，少计土地转让收入387.12万元，该项目一期工程基建账未并入总账核算。市民政局未经批准核销借款***8.58万元；所属市军队离休退休干部服务站会计核算不规范1109.7万元。市口岸办转让工程项目的银行存款余额409.83万元及债权345万元，未纳入账内核算。市公安局所属5个交警大队在《中华人民共和国道路交通安全法实施条例》施行之前收取的肇事者交通事故押金本息665.17万元，未及时纳入财务核算。市总工会欠收投资收益408.45万元。市质监局将上级拨入事业经费等183.3万元在局基建账核算；所属市质检所基建贷款利息25.27万元在事业费中列支。市体育局所属市弘诚体育场等6个单位少计收入178.49万元。市贸促会少计收入7.29万元，所属市外商投资促进委员会未计当年收入117.29万元。市地震局及所属市工程地震研究所未计收入54.98万元。市档案馆1998年对外投资30万元未在账面反映。市旅游局所属龙宫酒楼清算后净收益23.08万元未纳入市旅游质量投诉中心核算。市工商联所属市工商联商务中心少计房租收入20万元。市文联虚列房租支出10.8万元。市人防办将应由所属市人防建筑工程中心负担的房租费10.47万元在行政经费列支。
　　（四）违反预算规定管理使用财政资金。至2005年末, 市国土资源房管局所属市住房保障中心未及时收取房地产公司应缴的经济适用房超标加价款752.35万元；所属市土地储备中心滞留征地管理费780.43万元、所属房地产交易中心滞留土地出让金347.16万元、原市房产局出售青年公寓收入56.63万元等，均未及时上缴财政；所属三级单位市安居房地产信息咨询服务中心挪用住房基金352万元，用于企业流动资金。市质监局所属胶南分局等6个单位截留市级行政事业性收费1000.89万元。市人防办违规出借人防工程易地建设费421.5万元用于龙山地下商业街的商场改造。市民政局未经批准收取下属单位资金252.99万元。市文联虚列行政事业经费20万元拨至单位工会账户。
　　（五）设置账外账。市国土资源房管局所属市房改办，将代管房屋住房基金和维修基金滋生的利息2010.8万元转存商业银行，并将存款利息差转出另外设账存储，至2006年3月，累计结存1107.2万元。市文联所属青岛画院，无依据将22.34万元拨至市人文景观研究会存放账外。
　　（六）少缴税费。市科协所属青岛海洋科技馆和市科学技术咨询服务中心少缴税费200.89万元，市外办所属青岛国际交流中心少缴税费105.97万元，市交通委所属市公路管理局少缴税费31.07万元，市总工会所属青岛职工对外交流中心和市总工会干部学校少缴税费19.6万元，市旅游局所属青岛旅游招商服务中心和龙宫酒楼少缴税费18.25万元，市劳动保障局所属市就业服务中心等4个单位少缴税费16.97万元，市质监局及所属崂山分局等单位少缴税费16.14万元，市口岸办所属青岛口岸服务中心少缴税费13.71万元，市工商联所属市工商联商务中心少缴税费9.9万元。
　　三、问题整改情况
　　审计结束后，青岛市审计局按照国家法律、法规的规定，分别向被审计单位出具了审计报告，对查出的违法违规问题下达了审计决定，对管理不规范以及内控制度不健全等问题，提出了改进意见和建议。被审计单位对审计查出的问题高度重视，及时研究整改。已全部整改的单位有：市体育局、市质监局、市口岸办、市公安局、市贸促会、市地震局、市人防办、市外办、市文联、市旅游局、市档案馆等11个单位。其它单位也正在积极整改落实中。其中：市国土资源房管局所属单位已将滞留资金上缴财政；所属市房改办将账外资金纳入账内核算；所属三级单位市安居房地产信息咨询服务中心已将挪用的资金归还原渠道。市科协所属单位已按规定补计了收入，市科学技术咨询服务中心补缴了税费；“青岛海底世界”一期项目基建账已并入总账核算。市工商联所属单位已补计了收入、补缴了税费。市交通委所属单位和市总工会所属单位均已补交了税费。市劳动保障局及所属单位已纠正部分固定资产核算不实问题，所属单位已补交了税费。市民政局已收回部分出借资金。