2009年龙城街道城中村一般整治类项目龙西片区工程竣工决算审计

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局派出审计组于2012年3月15日至12月29日，对2009年龙城街道城中村一般整治类项目（龙西片区）工程竣工决算进行了审计。根据有关审计准则，龙城街道办对其提供与审计有关的会计资料、基建资料及其他证明材料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。

　　一、工程概况

　　2009年龙城街道城中村一般整治类项目（龙西片区）工程，是龙城街道根据市政府《关于以消防安全治理为重点的新一轮城中村综合整治工作方案》（深府〔2009〕113号）要求，对龙西楼吓等8个居民小组进行消防安全综合整治。整治的主要内容是：开挖路面埋设消防水管并安装路面消防栓、对城中村住户防盗网安装逃生口、户外管线整治等。根据市发改局深发改〔2009〕1560号、〔2009〕2070号及区发改局深龙发改〔2009〕1014号文件，2009年龙城街道城中村一般整治类项目（龙西片区）工程总计划投资为1 530万元，建设资金按市、区1:1分摊。项目建设单位为龙城街道办。8个工程中龙西楼吓居民小组、石溪居民小组、陂头肚居民小组的建安工程由龙城街道办自行招标，其余工程直接发包。工程最早开工时间是2010年1月3日，同年1月至4月陆续竣工验收合格。验收单位由市公安消防部门负责组织考核消防安全治理七个一内容，由市城管部门负责组织考核环境综合整治内容。

　　二、工程造价审计情况

　　工程经建设单位及深圳市诚信行工程咨询有限公司审核，送审总造价为6 778 474.38元，经审计，审定总造价为6 572 936.88元，核减205 537.50元，核减率3.03%。各项工程审核情况详见附表。

　　三、工程财务审计情况

　　龙城街道办于2009年共收到区财政局拨该工程款项45 804 000元。截至审计日，龙城街道共支付工程及相关款项共4 956 701.62元，其中碰口监理费已付款未在附表中单独反映，原因是该费用由36个居民小组消防碰口工程监理合签一份合同，付款时未单独区分，总付款为18 501.13元，本项目是其中8个居民小组消防安全综合整治。

　　四、审计评价

　　审计结果表明，建设单位提供的工程及财务资料基本齐全，财务资料披露的会计信息基本真实地反映了本项目建设资金的来源及使用情况。

　　五、存在问题

　　(一)多计工程造价205 537.50元，其中工程直接费多计78 173.40元，工程建设其它费多计127 3***.10元。

　　(二)未按规定及时送审项目竣工决算。该项目2010年6月竣工验收，2012年2月送审，未在工程竣工验收合格后90日内送审，该行为与《龙岗区政府投资项目管理办法》（深龙府〔2008〕29号）第四十二条工程竣工验收合格后，项目建设单位应在60日内编制完成工程结算、竣工决算，报区发改部门委托审计部门审核，并应在90日内将完整的建设项目有关资料报送区审计部门进行竣工决算审计的规定不符。

　　六、审计处理意见

　　(一)关于多计工程造价205 537.50元的问题。根据审计署等六部委联合制定的《建设项目审计处理暂行规定》（审投发〔1996〕105号）第十四条工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整的规定，多计工程造价205 537.50元应予以调减，项目以审定造价6 572 936.88元进行结算。

　　(二)关于未按规定及时送审的问题。建设单位今后应加强对工程竣工决算送审的管理工作，及时将完整的建设项目有关资料报送审计部门进行竣工决算审计。