广元市审计局2021年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）广元市审计局职能简介

广元市审计局是依法独立行使审计监督权的审计机关，在市委市政府和省审计厅的领导下，负责全市的审计监督工作。其主要职责：按照法律规定，开展财政预算执行、市级各单位财务收支、决算、市级国家重点建设项目概（预）算、决算和市级国家重大工程资金筹集、使用情况等审计工作，参与制定有审计内容的地方性财经政策并监督执行，组织领导、协调监督各县区审计机关的业务等；向市政府提交市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告等。

（二）广元市审计局2021年重点工作

1.扎实开展政策落实***审计。以促进高质量发展，构建新发展格局，维护政令畅通为目标，围绕“六稳”“六保”要求，结合审计署、审计厅下发的季度专题和广元实际，每季度确定1-2项重要性程度高、资金量大、涉及面广、落实难度大的重大经济政策或重点改革任务，组织实施专项审计或结合进各专业审计正在实施的项目中，摸清查透问题，提出对策建议，促进重大政策措施落地落实。

2.扎实开展市级预算执行及决算（草案）编制审计。以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、防范化解重大风险为目标，重点关注政府过紧日子、预算管理绩效和财政收支质量等内容。市级部门预算执行审计重点关注部门预决算编制的科学性、完整性、合规性，一般性支出和“三公”经费压缩、过紧日子要求落实情况等内容。

3.扎实开展农业农村审计。紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果，聚焦易地扶贫搬迁后续扶持等资金和项目，重点开展易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持审计，关注各类重点专项资金分配、管理、使用情况，以及重点目标任务完成情况，深入揭示影响政策落地见效和巩固脱贫成果的体制机制问题与管理漏洞。围绕深入实施乡村振兴战略和防止耕地“非粮化”要求，开展高标准农田建设情况审计，重点关注高标准农田建设、管护、使用情况，以促进财政资金安全管理和提质增效，推动藏粮于地、藏粮于技和稳步提高粮食生产能力。

4.扎实开展政府投资审计。以促进行业规范建设、领域有效治理、市场健康发展为目标。围绕省委、市委经济工作会议要求和基础设施等重点领域补短板三年行动，重点关注工程总承包（EPC）项目政策措施落实，重点关注项目总体推进和实现预期建设目标、工程建设管理、建设资金绩效及政策落实等情况，保障项目有序推进，按期实现建设任务。

5.扎实开展企业审计。以促进国有企业领导人员履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策及决策部署、国企国资改革、发展战略规划制定、重大经济事项决策、法人治理结构、内部控制制度、财务收支真实合法效益、风险管控、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

6.扎实开展金融审计。以加强监督管理、规范经营行为、防范化解风险为目标。从小贷公司运营和资产质量入手，重点关注小贷公司发展现状、支持小微企业和三农领域相关贷款发放使用、行业发展政策瓶颈、服务实体经济、信贷资产质量及风险等，促进行业规范健康发展。

7.扎实开展资源环境和领导干部自然资源离任（任中）审计。以深入贯彻落实生态文明建设，助推全面建成与我市经济社会发展相适应的水土流失综合防治体系和促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注各地落实水土保持政策措施、治理工作推进、建立健全监管机制、治理项目建设运营及专项资金使用效益，关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管使用和项目建设运行等情况。

8.扎实开展民生审计。以促进提高资金使用绩效、推动城镇老旧小区和棚户区改造等安居工程相关重大政策措施贯彻落实，促进社会保险基金高效运行、促进更好实现民生改善与经济发展良性循环为目标。重点开展保障性安居工程资金投入和使用绩效审计社会保险基金审计。

9.扎实开展经济责任审计。以促进科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济政策及决策部署、本地经济社会发展规划和政策措施制定及执行效果、重大经济事项决策及执行情况、财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

二、部门预算单位构成

从预算单位构成看，市审计局部门预算包括市审计局本级预算、市审计局直属审计分局和市财政监督检查局参公单位预算、市固定资产投资审计中心和市审计信息中心公益一类事业单位预算。

纳入市审计局2021年部门预算编制范围的二级预算单位包括：

（一）广元市审计局本级

（二）广元市审计局直属审计分局和广元市财政监督检查局

（三）广元市固定资产投资审计中心和广元市审计信息中心

三、财政拨款收支预算情况说明

市审计局2021年部门预算收入总数1826.68万元，较2020年部门预算收入总数1737.21万元增长5.15％；2021年部门预算支出总数1826.68万元，较2020年部门预算支出总数1737.21万元增长5.15％。

部门基本支出预算1340.25万元，其中：人员支出1102.20万元，公用支出238.05万元。

部门专项项目预算486.43万元(明细项目见附表)。

部门政府采购预算10.00万元，其中：信息化建设10.00万元。

四、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

广元市审计局2021年一般公共预算当年拨款1826.68万元，比2020年预算数1737.21万元增加89.47万元，增长5.15%，变动的主要原因是2021年人员总数增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务（类）支出1526.68万元，占83.58%；社会保障和就业支出95.87万元，占5.2%；卫生健康支出47.97万元，占2.6%；住房保障支出103.39万元，占5.65%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项） 预算为1045.01万元,比2019年预算数983.01万元增加62万元，增长6.3%，变动的主要原因是人员变动增加基本支出。主要用于工资奖金津补贴、其他工资福利支出、办公经费、会议费、培训费、委托业务费、接待费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）预算为1万元，与2020年5.12万元减少4万元，减少78.13%，变动的主要原因是压减一般性支出。主要用于脱贫攻坚帮扶经费支出。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项） 预算为139.43万元，与2019年预算数持平。主要用于办公经费、委托业务费、其他商品和服务支出。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）预算为36万元，与2019年预算数持平。主要用于聘用专业技术人员相关经费支出。

5.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）预算为10万元，与2019年预算数持平。主要用于办公设备购买以及信息化项目建设费用。

6.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）预算为45万元,比2019年预算数41.4万元增加3.6万元，增加8.7%，变动的主要原因是事业单位人员变动增加基本支出。主要用于事业人员办公费、培训费、其他商品和服务支出、办公设备购置等费用。

7.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事支出（项）预算为300万元，与2019年预算持平。主要用于政府向社会购买审计服务经费支出。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）预算为3.04万元，比2019年预算数1.96万元增加1.08万元，增长55.1%，变动的主要原因是退休人员增加。主要用于退休人员活动经费。

9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）预算为95.87万元，比2019年预算数89.06万元增加6.81万元，增加7.65 %，变动的主要原因是人员增加。主要用于职工基本养老保险社会保障缴费。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）预算为47.94万元，比2019年预算数41.75万元增加6.19万元，增长14.83%，变动主要原因是人员增加。主要用于职工基本医疗保险社会保障缴费。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）预算为103.39万元，比2019年预算数89.48万元增加13.91万元，增长15.55%，变动的主要原因是人员增加。主要用于职工住房公积金。

五、一般公共预算基本支出情况说明

市审计局2021年一般公共预算基本支出1340.28万元，其中：

人员经费1102.2万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭补助支出。

公用经费238.08万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、邮电费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置费。

六、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

（一）因公出国（境）经费。2021年预算没有安排因公出国（境）经费，与2020年预算持平。主要原因是没有申报因公出国（境）计划任务。

（二）公务接待费2021年预算安排15.29万元，与上年几乎持平，较上年减少0.06%。主要原因是进一步贯彻落实******关于党政机关改进作风、厉行节约的指示精神。

（三）公务用车购置及运行维护费2021年预算安排15.49万元（公务用车购置费0万元，运行费15.49万元），较上年减少0.06%。主要原因是加强车辆管理、厉行节约、降低运行成本，因工作需要除公务用车外还采用租车方式出行。

七、政府性基金预算支出情况说明

广元市审计局2021年政府性基金预算拨款300万元，主要用于政府向社会购买审计服务经费支出。

八、国有资本经营预算支出情况说明

广元市审计局2021年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

广元市审计局2021年履行一般行政管理职能、维持机关日常运转而开支的机关运行经费，合计238.08万元。

（二）政府采购情况

2021年广元市审计局政府采购预算总额10万元，主要用于视频会议系统设备等采购。

（三）国有资产占有使用情况

2021年，广元市审计局共有车辆1辆，为机要通信和应急用车。无价值200万元以上大型设备。

（四）绩效目标设置情况

2021年广元市审计局实行绩效目标管理的项目13个，涉及预算486.43万元。其中，一般公共预算186.43万元,政府性基金预算300万元。

十、名词解释

一般公共预算拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）指广元市审计局行政单位、下属事业单位及公益一类事业单位（包广元市审计局本级、广元市审计局直属审计分局和市财政监督局、广元市固定资产投资审计中心和市审计信息中心，下同）用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）反映脱贫攻坚帮扶经费项目支出。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）反映各级审计机构、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项） 反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）反映事业单位的基本支出。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）主要是其他审计事务方面的支出。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）反映行政事业单位的离退休人员的离退休费、离休人员护理费、离退休人员的其他补贴。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）反映单位为职工缴纳的基本养老社会保险费。卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项） 反映单位为职工缴纳的基本医疗社会保险。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）反映按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成曰常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公"经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指用市级财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境） 的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

机关运行经费：指各部门的公用经费（包含所有单位的公用经费及行政（参公）单位的运转类项目经费），包括办公费、印刷费、手续费、邮电费、国内差旅费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费、其他交通费、办公设备购置费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。

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  广元市审计局2021年部门预算项目支出绩效目标批复表.xls

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  广元市审计局2021部门预算表.xlsx