屏山县财政局关于2018年扶贫项目绩效评价结果的公示

为全面推进财政预算绩效管理改革，提高财政资金使用效益，根据《财政厅关于开展2018年度扶贫项目资金绩效自评和评价工作的通知》（川财绩〔2019〕2号）要求，结合我县财政工作实际，4月中旬聘请第三方中介机构组成绩效评价工作小组，通过查阅资料、询问相关人员、现场查看等方式对2个财政支出扶贫项目进行了现场评价，现将绩效评价结果公示如下。 

屏山县财政局     

2019年5月22日   

关于对2018年屏山县建卡贫困户扶贫小额信贷财政贴息项目资金绩效评价报告                                   

为加强预算科学化精细化管理，提高预算资金分配决策的科学性、公开性、公正性，规范县级财政预算事后绩效管理工作。按照《财政厅关于开展2018年度扶贫项目资金绩效自评和评价工作的通知》（川财绩〔2019〕2号）和《屏山县财政局关于全开展2018年财政资金绩效评价工作有关事项的通知》（屏财函〔2019〕115号）的文件要求，屏山县财政局委托第三方评价组对屏山县2018年建卡贫困户扶贫小额信贷财政贴息项目资金进行事后绩效评价。评价结果如下：

一、评价工作开展情况

绩效评价工作按照前期沟通、资料准备、查看相关资料、现场询问评价、数据汇总与分析、走村访户等6个方法，以现场评价为主、非现场评价为辅，组织实施项目绩效评价工作。绩效评价工作组抽查了涉及项目资金的屏山县农村商业银行、屏山县农村商业银行新发支行、锦屏镇人民政府、富荣镇人民政府等4个单位及入户调查36户贫困户，电话调查18户贫困户。采用工作底稿、调查问卷、复印相关凭证的方式把相关数据和信息记录、呈现。

二、绩效目标实现情况

总体上看，2018年屏山县建卡贫困户扶贫小额信贷财政贴息项目绩效目标明确，决策依据充分，资金分配较合理。投入运行项目的满意度较高，该项目的实施进度较满意、任务完成率高。该项目评价结果等级为优。

详见附表：绩效追踪评价综合评分表

三、主要问题                                                     

（一）借款合同签章手续不完善、借款合同金额与实际借款金额不相符

抽查银行贫困户贴息贷款资料8份，银行未在个人贷款调查审查审批表盖章确认，借款借据有银行盖章、负责人签字、借款人签字、无银行经办人签字；贫困户贷款金额与贷款合同金额不相符。

（二）建卡贫困户贷款需第三人担保。

入户抽查部分贫困户在贷款时需要请第三人担保等程序不符合《屏山县人民政府办公室关于进一步强化扶贫小额信贷工作的通知》（屏府办函〔2018〕101号）第一条坚持精准扶贫，确保依法例规的政策要点：“5万元以下、3年期以内、免担保免抵押、基准利率放贷、财政贴息、县建风险补偿金”不相符。

四、相关建议

（一）保证贷款资料合法合规、完整准确，建立和完善复核机制

针对银行在借款合同签章手续不完善、借款合同金额与实际借款金额不相符的情况，建议设立专人对资料进行复核，完善资料签章的完整性、借款合同金额与实际借款金额一致性。让复核工作落到实处而不是流于形式。

（二）组织对政策学习，加强动态监管，提高项目执行的规范性

针对贷款资料中出现的担保合同、购买保险情况，相关部门应组织执行项目相关人员学习政策的精神和要点。定期对项目执行情况进行动态监管，对发现的问题及时提出整改意见，并要求对出现问题的部门及时进行整改、上报整改情况，提高项目执行规范性。

（三）加强对贫困农户的信用意识的宣传，增强贫困农户信用水平，让扶贫小额贷款精准用于贫困农户发展生产力有效带动贫困户致富脱贫，减少扶贫小额贷款的风险。

关于对2018年统筹整合财政涉农资金第一批到户补助项目资金绩效评价报告

为加强预算科学化精细化管理，提高预算资金分配决策的科学性、公开性、公正性，规范县级财政预算事后绩效管理工作。按照《财政厅关于开展2018年度扶贫项目资金绩效自评和评价工作的通知》（川财绩〔2019〕2号）和《屏山县财政局关于全开展2018年财政资金绩效评价工作有关事项的通知》（屏财函〔2019〕115号）的文件要求，屏山县财政局委托第三方评价组对2018年统筹整合财政涉农资金第一批到户补助项目资金进行事后绩效评价。评价结果如下：

一、评价工作开展情况

绩效评价工作按照前期沟通、资料准备、查看相关资料、现场询问评价、数据汇总与分析、走村访户等6个方法，以现场评价为主、非现场评价为辅，组织实施项目绩效评价工作。绩效评价工作组抽查了涉及项目资金的书楼镇人民政府、锦屏镇人民政府、富荣镇人民政府等5个单位及入户调查36户贫困户，电话调查18户贫困户。采用工作底稿、调查问卷、复印相关凭证的方式把相关数据和信息记录、呈现。

二、项目工作开展情况

总体上看，2018年统筹整合财政涉农资金第一批到户补助项目绩效目标明确，决策依据充分，资金分配较合理；投入运行项目的满意度较高。但还存在项目的实施部分进度较缓慢、任务完成率较低；部分单位专项资金使用效率不高。该项目评价结果等级为良。

详见附表：绩效追踪评价综合评分表 

　　三、主要问题                                                     

（一）项目预算制定有待进一步优化

现场评价大部分项目预算制订合理，明确了绩效目标。但也存在部分预算制定不合理的问题。如绵屏镇2018年三建三改和入户路建设项目有部分资金与2016年“缺啥补啥”项目资金重叠，导致资金冗余。

（二）项目验收关键因素资料缺失，有待进一步完善

现场抽查中发现，屏山县屏山镇对种植项目按实施方案验收时，验收标准为：人均至少发展0.5亩以上，验收资料中只有种植总亩数，没有贫困户家庭人口数量的证明材料。

（三）专项资金执行效率和报账及时性有待进一步提升

项目执行总体情况良好，但是全县报账进度相对滞后。现场抽查的4个项目统计显示，有3个项目总体完成进度较好，1个项目执行略显滞后。如富荣镇人民政府三建三改项目有验部分未验收完；支付便民路承建方费用未及时把资料交到屏山县财政局报账。

五、相关建议

（一）科学制定项目预算，监督目标落实情况

针对现场评价中发现两个项目预算重叠问题，预算单位应当对没有完成的项目作系统的梳理，在新的预算做完时应当与其他项目比对，查找是否存在资金有被重复安排，减少资金的冗余。

（二）加快项目执行进度，提高资金使用效率和及时报账

针对现场评价中发现的部分项目实施进度缓慢的问题，建议相关单位加强对项目实监督管理，加快推进项目进度，促进项目的正常推进，确保项目效益如期实现。同时，加强专项资金管理，提高资金使用效率。针对已经支付项目费用的，应加快收集完善报账资料，及时报账进行会计核算。以便于预算和决算。

（三）科学建立项目资料完善程度自我复核机制

针对项目验收缺失重要资料不够完善问题，建议项目实施单对验收资料进行认真复核，保证验收资料的完整性、严谨性。同时也要加强监管力度，让复核工作落到实处而不是流于形式。