大东区审计局部门决算（2018年）

目录

第一部分大东区审计局概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分大东区审计局2018年部门决算公开表

一、 收入支出决算总表

二、 收入决算表

三、 支出决算表

四、 财政拨款收入支出决算总表

五、 一般公共预算财政拨款支出决算表

六、 一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、 财政专户管理资金收入支出决算表

九、 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分大东区审计局2018年部门决算情况说明

第四部分名词解释

第一部分大东区审计局概况

一、主要职责

（一）负责对区财政收支和法律、法规、规章规定属于审计

监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

（二）向区政府提交年度本级预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常务委员会提交区级预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题纠正和处理结果报告。

（三）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
    1.区本级财政预算执行和其他财政财务收支情况。

2.区直各部门（含所属单位）预算执行、决算和其他财政财务收支情况。
    3.使用区财政资金的社会团体和事业单位的财政财务收支情况。
    4.区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的概（预）算执行情况、工程造价、工程管理和竣工决算。
    5.区属国有企业、区国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况。
    6.区政府管理的和受区政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关资金、基金的财务收支情况。
    7.国际金融组织和外国政府对我区的贷援款项的财务收支及项目执行情况。
   8.法律、行政法规、地方性法规和规章规定的应由区审计机关审计的其他事项。
   （四）受区委组织部的委托，组织对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，并出具审计结果报告。
   （五）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用情况等与国家和区财政有关的特定事项的专项审计调查。
   （六）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。
   （七）指导和监督政府部门、所属事业单位及企业内部审计工作。

   （八）根据区委、区政府有关领导指示，协助配合纪委、监察等有关部门查处相关重大案件。
   （九）承办区政府、市审计局交办、授权、委托的其他事项。

二、部门决算单位构成

纳入沈阳市大东区审计局2018年部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.沈阳市大东区审计局本级

2.沈阳市大东区审计服务中心

第二部分　大东区审计局部门决算公开表

2018年区直部门决算公开报表

***1-1

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

***1-2

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

***1-3

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

***1-4

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

***1-5

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

***1-6

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

***1-7

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

***1-8

注：本表反映部门本年度专户管理资金收入支出及结转和结余情况。

***1-9

注：本表决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

第三部分大东区审计局2018年部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

（一）收入总计421.72万元，包括：

1.财政拨款收入415.74万元，其中：一般公共预算财政拨款收入415.74万元。

2.上年结转和结余5.98万元，主要是人员经费等。

9.与上年相比，今年收入减少37.1万元，降低8.1%，主要原因：人员调出。

（二）支出总计421.72万元，包括：

1.基本支出419.56万元，主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出291.57万元，对个人和家庭的补助支出72.50万元，商品和服务支出55.49万元。

2.项目支出2.16万元，主要包括增加设备等业务支出。

3.与上年相比，今年支出减少31.12万元，降低6.9%，主要原因：人员调出。

二、财政拨款支出决算情况

（一）总体情况

财政拨款支出决算反映大东区审计局2018年整体财政拨款支出情况，既包括使用当年财政拨款发生的支出，也包括使用以前年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。2018年度财政拨款支出421.72万元，其中：基本支出419.56万元，项目支出2.16万元。与年初预算相比，2018年财政拨款支出完成年初预算（调整预算数）的103%，其中：基本支出完成年初预算的110%，项目完成年初预算的8.3%。

（二）具体情况

2018年度财政拨款支出421.72万元，按支出功能分类科目分，包括一般公共服务支出323.70万元，社会保障和就业支出46.78万元，医疗卫生支出14.33万元，住房保障支出36.91万元。

1.一般公共服务支出323.70万元，包括：

（1）行政运行286.42万元，主要是人员经费等支出。完成年初预算的118%。决算数大于年初预算数的原因主要是工资增长。

（2）一般行政管理事务2.16万元，主要是增加设备等支出。完成年初预算的8.3%。决算数小于年初预算数的原因主要是项目支出减少。

（3）事业运行35.12万元，主要是事业人员经费等支出。完成年初预算的77%。决算数小于年初预算数的原因主要是人员调出。

2.社会保障和就业支46.78万元，包括：

（1）行政单位离退休46.78万元，主要是社会保障和就业等支出。完成年初预算的101%。决算数大于年初预算数的原因主要是工资增长。

3.医疗卫生支出14.33万元，包括：

（1）行政单位医疗11.93万元，主要是行政人员医疗保险等支出。完成年初预算的102%。决算数大于年初预算数的原因主要是人员变化。

（2）事业单位医疗2.4万元，主要是事业人员医疗保险等支出。完成年初预算的101%。决算数大于年初预算数的原因主要是人员变化。

4.住房保障支出36.91万元，包括：

住房公积金36.91万元，主要是人员住房公积金支出。完成年初预算的112%。决算数大于年初预算数的原因主要是工资增长。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费0万元。2018年度“三公”经费支出比2018年初预算多支出0万元，主要是响应中央号召，缩减三公经费支出等原因。比2017年决算增加0万元，增长0%，主要是缩减三公经费支出等原因。
1.因公出国（境）费0万元，没有因公出国情况，2018年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2018年因公出国（境）费比上年增加0万元，增长0%，主要是主要是响应中央号召，缩减三公经费支出等原因。
2.公务接待费0万元，没有公务接待支出，2018年公务接待累计0批次，0人。2018年公务接待费比上年增加0万元，增长0%，主要是响应中央号召，减少公务接待等原因。
3.公务用车购置费0万元，没有公车购置情况,当年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量0辆。2018年公务用车购置费比上年增加0万元，增长0%，主要是减少公务车使用等原因。
4.公务用车运行维护费0万元，主要用于公务车维修等。2018年公务用车运行维护费比上年减少（增加）0万元，下降0%，主要是节能减排等原因。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出416.58万元，其中：人员经费3***.07万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；公用经费55.49万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

四、其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2018年大东区审计局机关运行经费支出286.42万元，比2017年减少76.22万元，降低21%，主要原因是人员调出。

2.政府采购支出情况。

2018年大东区审计局政府采购支出总额0万元。

3.国有资产占有情况。

截至2018年12月31日，大东区审计局共有车辆0辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，一般公务用车0辆，一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆；单位价值50万元以上设备0台（套）,单价100万元以上专用设备0台（套）。

       4.绩效目标情况说明

      根据财政预算管理要求，我局对2018年度预算项目支出全面开展绩效自评。通过绩效自评发现预算项目管理主要存在以下问题：一是应合理安排时间使用项目资金;二是相关科室执行力度不强，缺乏量化分析;三是应深入了解绩效管理工作。下一步将采取以下措施加以改进：一是年初项目目标设定与预算相结合;二是加强绩效指标使用管理;三是科学开展绩效考核工作。

第四部分名词解释

1.财政拨款收入：指区级财政当年拨付的资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反应单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

13.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

14.一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：反映财政部门用于预算改革方面的支出。

15.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

16.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设支（项）：反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

17.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

18.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

19.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）：反映除上述项目以外的其他一般公共服务支出。

20.科学技术（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）：反映其他用于科技方面的支出。

21.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：反映实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

22.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

23.医疗卫生（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

24.医疗卫生（类）其他医疗卫生支出（款）其他医疗卫生支出（项）：反映除上述项目以外其他用于医疗卫生方面的支出。

25.农林水事务（类）农业（款）其他农业支出（项）：反映其他用于农业方面的支出。

26.交通运输（类）石油价格改革对交通运输的补贴（款）石油价格改革补贴其他支出（项）：反映石油价格改革财政补贴对其他方面的支出。

27.资源勘探电力信息等事务（类）工业和信息产业监管支出（款）其他工业和信息产业监管支出（项）：反映其他用于工业和信息产业监管方面的支出。

28.商业服务业等事务（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）：反映其他用于商业流通事务方面的支出。

29.商业服务业等事务（类）商业流通事务（款）其他涉外发展服务支出（项）：反映其他用于涉外发展服务方面的支出。

30.国土资源气象等事务（类）国土资源事务（款）其他国土资源事务支出（项）：反映其他用于国土资源事务方面的支出。

31.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

32.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：反映其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

33.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费，办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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2018年大东区审计局决算公开.docx