深圳市盐田区审计局关于沟渠清淤工程项目竣工决算审计报告
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于2022年04月24日发表
根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2013年6月28日至7月22日，我局对深圳市盐田区环境保护和水务局（以下简称区环水局）送审的沟渠清淤工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区环水局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
沟渠清淤工程项目经深盐发改〔2011〕9号文批准立项，计划投资166.7万元，资金来源为国土基金，项目建设单位是原区农林水务局（现区环水局）。工程于2012年2月10日开工，2012年9月7日通过竣工验收，质量验收等级为合格。
二、审计结果、***审计情况和审计评价
（一）审计结果
该项目竣工决算送审金额为1,546,845.43元。经审计，审定金额为1,545,874.43元，本次决算审计核减971.00元，核减率0.06%，详见***。
（二）***审计情况
在对本项目的***审计过程中，完成工程标底审计一项，出具标底审定书一份，审定金额1,399,6***.26元。完成结算审计一项，出具结算审计报告一份，送审金额1,399,343.02元，审定金额1,399,343.02元，无核减。
（三）审计评价
审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资166.7万元，实际投资154.59万元。
三、审计发现的主要问题
未按规定时限报审竣工决算。
该工程于2012年9月7日竣工，建设单位于2013年6月20日报审该项目竣工财务决算，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交决算资料”的规定不符。
建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。
深圳市盐田区审计局
2013年8月2日
