南部县2016年一季度财政预算执行情况分析

     一、财政预算收支基本情况

   （一）地方一般公共预算收入情况 

    1-3月，全县地方一般公共预算收入完成28798万元，完成年初预算的34.58%，比去年同期增加3071万元，增长11.94%。其中：税收收入15070万元，完成预算的25.15%，同比增长1.84%；非税收入13728万元，完成预算的58.77%，同比增长25.61%。

    1-3月主要收入项目情况如下：

    1.增值税844万元，同比增长4.84%。

    2.营业税6543万元，同比增长27.49%。

    3.企业所得税1109万元，同比增长14.45%。

    4.个人所得税545万元，同比下降36.03%。

    5.资源税5万元，同比下降93.83%。

    6.城市维护建设税714万元，同比增长19.2%。

    7.房产税163万元，同比增长41.74%。

    8.印花税145万元，同比增长9.02%。

    9.城镇土地使用税42万元，同比增长425%。

   10.土地增值税1028万元，同比下降38.88%。

   11.车船税266万元，同比增长19.28%。

   12.耕地占用税1173万元，同比下降41.35%。

   13.契税2493万元，同比增长13.37%。

   14.非税收入13728万元，同比增长25.61%。

  （二）一般公共预算支出情况

   全县一般公共预算支出完成106995万元，完成年初预算支出的31.99%，同比增长14.44%。

  （三）政府性基金收支情况

   全县基金预算收入完成5701万元，完成年初预算的11.4%，比去年同期增加1860万元，同比增长48.42% ;基金预算支出完成5489万元,完成年初预算的10.98%，比去年同期增加1650万元，同比增长42.98%。

  （四）上划收入情况

   1至3月，上划中央两税完成2533万元，同比增长1.4%。上划中央所得税完成3815万元，同比下降9.23%。上划省级及其他中央级收入7004万元，同比增长12.45%。

    二、财政预算收支主要特点

  （一）财政收入实现开门红。1-3月，地方一般公共预算收入比去年同期增收3071万元，同比增长11.94%，比去年同期提高9.74个百分点，为2014年3月以来增幅最高；同时完成年初预算34.58%，快于序时进度9.58个百分点。财政收入实现开门红。但是，考虑到季末特殊节点，加之宏观经济下行压力持续加大，财政收入减收基本面并未根本改变的实际，财政收入后期表现有待观察。

   （二）税收收入扭负为正。1-3月全县税收收入比去年同期增收272万元，同比增长1.84%，为2015年1月以来首度实现正增长。同时，完成年初预算的25.15%，快于序时进度0.15个百分点，为近一年来首度快于序时进度。税收收入13个税种增幅9个税种正增长4个税种负增长，改变去年一月以来经常性9个税种负增长4个税种正增长的局面。税收收入增幅较大的税种分别是：营业税增收1411万元，增长27.49%；契税增收294万元，增长13.37%；企业所得税增收140万元，增长14.45%；城市维护建设税增收115万元，增长19.2%。税收收入降幅较大的税种分别为：耕地占用税减收827万元，下降41.35%；土地增值税减收654万元，下降38.88%；个人所得税减收307万元，下降36.03%。同样，考虑到年首季末特殊节点，税收减收基本面没有根本改变的实际，加之营改增5月1日全面推开，税收收入后期持续增收不容乐观。

   （三）非税收入持续走高。1-3月非税收入比去年同期增收2799万元，同比增长25.61%；完成年初预算58.77%，快于序时进度33.77个百分点，非税收入占财政收入比重高达47.66%，占比畸高。值得注意的是，新时期，随着非税收入收费项目减少、收费标准降低，非税收入减少应为新常态。但是1-3月非税收入进度快、增幅高、金额大、占比高，财政收入质量下滑。

   （四）基金收入底位徘徊。1-3月全县基金预算收入完成5701万元，完成年初预算的11.4%，慢于序时进度13.6个百分点，比去年同期增加1860万元，同比增长48.42% ; 仅从增收和增幅上看，数据还算过得去，但实际上是去年基金收入跌至谷底，基数较低；今年以来仍在底位徘徊，基金收入金额小，质量低，进度慢。

   （五）财政支出运行稳定。经济高速发展期过度承诺的民生保障项目支出和新增人员支出，数额大，刚性强，加之县级财力不足，年初预算经费缺口较大，县级财政捉襟见肘、举步维艰，保工资、保运转、保民生压力较大，县级财政收支平衡面临严峻挑战。

    在财政收支面临极大压力的情况下，财政部门想尽千方百计，合理调度资金，加快支出进度，实现有保有压。1至3月全县公共财政支出106995万元，同比增长14.44%；从主要支出项目情况看：教育支出28350万元，增长90.91%；社会保障和就业支出27997万元，增长82.33%；医疗卫生与计划生育支出31775万元，增长2.9%；压缩一般公共服务支出，减支1710万元，同比下降14.68%。