深圳市盐田区审计局关于海山街道小型修复整治工程项目（2012年）竣工决算审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2014年7月30日至8月20日，我局对深圳市盐田区人民政府海山街道办事处（以下简称海山街道办）送审的海山街道小型修复整治工程项目（2012年）竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。海山街道办对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　海山街道小型修复整治工程项目（2012年）经深盐发改投〔2012〕10号文批准立项，计划投资100万元，资金来源为区财政，项目建设单位是海山街道办。工程于2012年7月1日开工，2013年10月9日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、***审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为6***,625.05元。经审计，审定金额为6***,625.05元，本次决算审计无核减，详见附表。

　　（二）***审计情况

　　在对该项目的***审计过程中，完成工程结算审计六项，出具结算审计报告六份，送审金额合计690,820.23元，审定金额合计603,716.26元，合计核减87,103.97元，核减率为12.61%。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资100万元，实际投资66.46万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）超付监理费

　　海景社区文化广场提升工程监理费报送金额4,729.54元，合同暂定价6,270.00元，合同约定按工程结算审定价的3.3%计取监理费，按该约定计取的监理费为4,729.54元,建设单位已付款5,000.00元，超付监理费270.46元。

　　建设单位应追回超付的监理费270.46元，今后在支付合同款项时应严格把关，避免超付费用。

　　（二）未按规定时限报审竣工决算

　　该项目工程均于2013年10月9日前竣工验收，建设单位于2014年5月12日报审本项目竣工财务决算，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交下列资料……”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　对本次审计发现的问题，请海山街道办自收到本报告之日起90日内，将整改情况书面报告深圳市盐田区审计局。

　　深圳市盐田区审计局

　　2014年8月22日

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