深圳市盐田区审计局关于田心工业区升级改造工业公司工业楼E栋结构加固工程竣工决算审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2015年11月26日至2016年1月7日，我局对深圳市盐田区建筑工程事务局（以下简称区工务局）送审的田心工业区升级改造——工业公司工业楼E栋结构加固工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区工务局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　田心工业区升级改造——工业公司工业楼E栋结构加固工程项目经深盐发改投〔2012〕163号文批准立项，计划投资133万元，资金来源为国土基金，项目建设单位是区工务局。工程于2012年12月12日开工，2013年4月28日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、***审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为1,984,281.00元。经审计，审定金额为1,984,281.00元，本次决算审计无核减，详见***。

　　（二）***审计情况

　　在对该项目的***审计过程中，完成工程标底审计一项，出具标底审定书一份，审定金额1,309,556.41元；完成工程结算审计一项，出具结算审计报告一份，送审金额1,900.000.00元，审定金额1,900,000.00元，无核减。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资133万元，实际投资198.43万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）超计划投资

　　本项目计划投资133万元，实际投资198.43万元，超计划投资65.43万元，超出幅度49.20%。超计划的原因主要为该项目工程结算价超出合同价65.59万元，具体为增加梁、柱面加固金属面防火涂料、措施费以及现场实际工程量调整等。以上变更经《田心工业区产业转型升级领导小组会议纪要》（盐会纪〔2012〕152号）同意实施。本项目超计划投资的行为与《关于印发深圳市盐田区政府投资项目管理办法的通知》（深盐府〔2010〕13号）第六条第（三）款“坚持估算控制概算，概算控制预算，预算控制决算”的规定不符。

　　建议建设单位今后加强项目前期管理，完善设计图，避免实际投资超计划投资。

　　（二）未按规定时限送审竣工决算

　　该工程于2013年4月28日通过竣工验收，建设单位于2015年11月26日送审该项目竣工财务决算,与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交下列资料……”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　深圳市盐田区审计局

　　2016年1月12日