关于2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

　　市八届人大常委会

　　第三十三次会议材料

　　关于2020年度市本级预算执行和其他财政

　　收支审计发现问题整改情况的报告

　　­­­­——2021年12月28日在铁岭市第八届人民代表大会常务委员会

　　第三十三次会议上

　　铁岭市审计局局长  张波

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　受市政府委托，我就2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况，向本次人大常委会报告，请予审议。

　　2021年6月，市人大常委会审议通过了《2020年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。市政府对市人大的审议意见高度重视，要求有关部门采取切实可行的措施，扎实推进整改工作。市审计局按照市政府的要求，加大***督办力度，确保整改工作取得实效。

　　一、市本级财政管理审计发现问题的整改情况

　　（一）政府采购预算编制不科学问题。市财政局将进一步规范政府采购预算编制工作，要求各预算单位在编制2021年支出预算时，认真履行政府采购预算编制主体责任，科学、合理编制政府采购预算。同时，对于年初部门预算漏报、缺报或未准确填报的，执行中原则上不予追加或调整。

　　（二）政府性基金和国有资本经营收入未完成预算目标问题。在今后的预算编制工作中，市财政局将加强与有关部门沟通，综合考量各种因素，科学、合理编制预算。同时，严格执行人大批准的预算，切实提高预算到位率。

　　（三）应列未列支出3706.55万元问题。已列支381.86万元，剩余款项市财政将采取有效措施逐步整改到位。

　　（四）占压专户资金173021.06万元问题。已归还40000万元，剩余款项市财政将采取有效措施逐步归还。

　　二、部门（单位）预算执行审计发现问题的整改情况

　　针对部门预算执行审计发现的问题，有关单位认真采纳审计意见和建议，积极推进审计整改工作，取得了较为显著的成效，整改到位率达到100%，具体情况如下：

　　（一）4家单位预算编制不科学、不完整问题。相关单位将综合考量各类因素，并参考以前年度预算执行情况，科学、合理编制预算。

　　（二）市自然资源事务服务中心未按规定使用土地出让收入231.91万元问题。已调整2021年预算安排相关款项，今后将严格按照《国有土地使用权出让收支管理办法》要求使用土地出让收入。

　　（三）2家单位未及时上缴利息收入77.28万元问题。市住建局、市工信局已将利息收入上缴国库。

　　（四）3家单位资产管理不规范问题。市民政局已补记无形资产账目，市统计局已办理车辆划转手续，市工信局已核减固定资产账目。

　　三、重点专项资金和专项审计（调查）发现问题的整改情况

　　（一）全市养老保险基金审计发现问题的整改情况

　　1. 财政补助资金16290.6万元未足额拨付到位问题。昌图县已拨付补助资金3375.3万元。下一步，铁岭县、昌图县、清河区将积极筹措资金，争取尽快拨付剩余款项。

　　2. 市本级部分事业单位欠缴养老保险费2460.85万元，欠缴职业年金6316.29万元问题。已有17家单位补缴养老保险费1625.06万元，有24家单位补缴职业年金1087.13万元。下一步，市社保中心将积极与欠费单位沟通，制定补缴计划，定期催缴。

　　3. 有70名低保、特困等重点人群未参加基本养老保险问题。相关县区人社部门积极与有关部门沟通，确认其中29人在省内其他地区参保或已死亡，其余41人已由财政部门代缴保费，补齐参保手续。

　　4. 有2675名正在服刑或已死亡人员违规享受养老保险待遇492万元问题。已追回养老保险金343.19万元，涉及1566人，剩余款项将由公安等部门协助追缴。

　　5. 有56人重复享受养老保险待遇，多领取养老金45.31万元问题。已追回养老保险金27.56万元，涉及51人，剩余款项正在追缴中。

　　6. 有11人跨省重复领取养老保险待遇问题。积极沟通相关地区社保部门，在尊重参保人意愿的前提下，保留其中一个地区养老保险待遇。目前，已追回重复领取的养老保险金。

　　7. 养老保险经办机构未及时退付个人账户沉淀资金624.32万元问题。已退付个人账户沉淀资金35.36万元，涉及23人。下一步，社保经办机构将多渠道联系参保人或家属，全力退付剩余款项。

　　（二）全市医疗保险基金审计发现问题的整改情况

　　1. 财政补助资金3499万元未拨付到位问题。其中：昌图县3263万元、清河区236万元，上述资金已拨付到位。

　　2. 违规向43家定点医疗机构支付国家重点监控辅助药或限制用药费用89.34万元问题。已追缴医保基金32.93万元，其中：昌图县12.42万元、清河区20.51万元，剩余款项正在追缴中。

　　（三）全市基本公共卫生服务补助资金管理使用审计调查发现问题的整改情况

　　1. 县级财政滞拨市以上补助资金2771.7万元问题。已拨付补助资金1190.9万元，其中：西丰县360.95万元、开原市30万元、昌图县616.93万元、调兵山市183.02万元。下一步，开原市、调兵山市、银州区将积极筹措资金，争取尽快拨付剩余款项。

　　2. 县级配套资金未拨付到位165.73万元问题。已拨付配套资金13.28万元，其中：西丰县0.36万元、开发区12.92万元。下一步，调兵山市、清河区将积极筹措资金，争取尽快拨付剩余款项。

　　3. 县级卫健部门滞拨补助资金610.85万元问题。已拨付补助资金609.48万元，其中：铁岭县479.11万元、昌图县14.79万元、西丰县97.83万元、调兵山市11.35万元、清河区6.4万元。下一步，清河区卫健局将尽快拨付剩余款项。

　　4. 县级卫健部门未按绩效考评结果分配补助资金问题。西丰县卫健部门已按绩效考评结果重新分配补助资金，其余县（市）区卫健部门将进一步完善绩效考评工作，自2022年起，将按照完善后的绩效考评结果分配资金。

　　另外，针对居民电子档案管理不规范、老年人辅助体检率不达标、检查设备亟需更新等问题，市卫健委已采取月抽查、月通报、随时整改的方式，对相关事项开展督查，并责令各县（市）区卫健部门加大对项目执行机构的监管力度，从严从实管理居民电子档案，规范老年人体检工作，严禁缺检漏检；同时，卫健部门将积极向上争取专项资金，为乡镇卫生院更新检查设备。

　　（四）市属初中教育经费管理使用审计调查发现问题的整改情况

　　1. 4所学校存在大宗资产账实不符问题。第六中学、第七中学、朝鲜族中学和实验学校正在积极协调有关部门，争取尽快补齐资产相关手续，补计固定资产账。

　　2. 4所学校109.49万元固定资产未及时入账问题。第二中学、第四中学、第七中学和实验学校相关资产均已入账管理。

　　（五）市本级相关事业单位财政财务管理审计调查发现问题的整改情况

　　1. “双法人”同时运行问题。相关单位将根据事业单位改革进展进行整改。

　　2. 资产管理不规范问题。相关单位将依据市直行政事业单位国有资产清查结果，规范资产管理。

　　3. 债权债务方面问题。相关单位已对部分债权债务进行了调账处理，对于账龄较长的债权债务已上报主管部门，正在研究解决办法。

　　另外，审计调查还发现部分新组建的单位会计档案未集中统一管理、更换财务人员未按规定履行交接程序以及存在经费不足、拖欠工资等现象的问题。相关单位建立健全了档案管理制度，并安排专人统一管理会计档案。同时，规范了财务人员交接程序，完善了交接资料，此外，积极与主管部门沟通解决经费不足问题。

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，有关单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，及时制定整改方案，审计整改工作取得了较好成效。对于未完全整改到位的，市政府责成市审计局继续***监督，严格执行《辽宁省审计机关督促审计整改工作指引》《铁岭市审计局审计整改工作实施办法》，建立审计整改台账，严格执行问题编号、督促整改、情况反馈、整改销号的闭环工作机制，确保整改工作落实到位。总之，市政府将进一步强化审计监督工作，把整改工作作为审计监督的落脚点，促进全市经济社会健康发展。