关于2018年上半年财政预算执行情况的报告

关于2018年上半年财政预算执行情况的报告

怀集县财政局    严耿文

（2018年9月4日）

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府的委托，我现在向县人大常委会报告今年上半年财政预算执行情况，请予以审议。

一、财政预算执行情况

上半年，县财政在县委、县政府的正确领导和县人大常委会的监督支持下，积极履行财政职能，在收支矛盾十分突出的情况下，努力保工资、保运转、保民生、保重点，不断提高财政服务发展能力。

（一）   一般公共预算收支执行情况

1、收入执行情况

上半年，全县本级一般公共预算收入累计完成35,050.9万元，完成年初预算的60.31%，同比增收668.9万元，增长1.95%。其中，税收收入累计完成21,045.7万元，完成年初预算的54.87%，同比增收1,762.6万元，增长9.14%；非税收入累计完成14,005.2万元，完成年初预算的70.88%，同比减收1,093.7万元，下降7.24%。非税收入占比39.96%（详见***1）。主要收入项目如下：

——增值税收入累计完成7,065.8万元，完成年初预算的49.17%，同比增收142.2万元，增长2.05%。

——企业所得税收入累计完成1,616.5元，完成年初预算的52.78%，同比增收123.2万元，增长8.25%。

——个人所得税收入累计完成773.2万元，完成年初预算49.85%，同比增收77.8万元，增长11.19%（主要是个别企业收益利好，年终奖等工资薪金增加，申报缴纳税款增加）。

——资源税收入累计完成401.4万元，完成年初预算的41.29%，同比增收28.3万元，增长7.59%。

——城市维护建设税收入累计完成1,361.8万元，完成年初预算的45.66%，同比增收12.2万元，增长0.9%。

——房产税收入累计完成631.8万元，完成年度预算的54.91%，同比增收177.3万元，增长39.01%（主要是纳税申报期调整，部分纳税业户2017年度税款于本年入库）。

——城镇土地使用税收入累计完成1,510.6万元，完成年初预算的214.21%，同比增收661万元，增长77.8%（主要是纳税申报期调整，部分纳税业户2017年税款于今年入库）。

——土地增值税收入累计完成2,550.1万元，完成年初预算的***.12%，同比增收634.4万元，增长33.12%（主要是房地产交易旺盛，商品房销售额同比增加）。

——车船税收入累计完成482.4万元，完成年初预算的42.93 %，同比减收52.5万元，下降9.81%。

——耕地占用税收入累计完成1,462万元，完成年初预算的88.8%，同比减收12.5万元，下降0.85%。

——契税收入累计完成2,798.8万元，完成年初预算的44.98%，同比减收137.7万元，下降4.69%。

——专项收入累计完成1,196.7万元，完成年初预算的41.27%，同比减收192.6万元，下降13.86%（主要是残疾人就业保障金收入减少）。

——行政性收费收入累计完成4,139.1万元，完成年初预算的80.23%，同比增收207.2万元，增长5.27%。

——罚没收入累计完成2,680.2万元，完成年初预算的124.73%，同比增收930.2万元，增长53.15%（主要是上年未缴入库资金今年入库）。

——国有资源（资产）有偿使用收入累计完成5,025.8万元，完成年初预算的59.65%，同比减收2,407万元，下降32.38%（去年用地指标出让收入5,650万元，今年暂无此项收入）。

——捐赠收入累计完成594万元，完成年初预算的98.46%，同比增收52.6万元，增长9.72%。

2、支出执行情况

上半年，全县一般公共预算支出累计完成216,465.2万元，完成年度预算的50.76%，同比增支40,151.4万元，增长22.77%（增长主要原因：一是全力加快预算执行力度；二是为及时反映我县民生投入，将原预拨部分民生项目资金12,475万元转作支出。详见***3）。主要支出项目如下。

 ——一般公共服务支出10,321.3万元，完成年度预算的46.17%，同比减支4,448.7万元，下降30.12%（主要是去年安排支出年度工作综合测评奖励金，今年暂无此项资金安排）。

——公共安全支出6,048.8万元，完成年度预算的43.17%，同比增支909.2万元，增长17.69%（主要是安排辅警经费和重大安保活动慰问金而增支）。

——教育支出***,469.3万元，完成年度预算的60.41%，同比增支19,348.2万元，增长42.88%（主要安排城乡义务教育公用经费而增支）。

——科学技术支出1,968.8万元，完成年度预算的72.15%，同比增支763.8万元，增长63.39%（主要要是安排科技创新项目支出而增支）。

——文化体育与传媒支出3,007.9万元，完成年度预算的58.06%，同比增支2,183.7万元，增长2***.95%（主要是安排公共文化服务体系建设等项目支出而增支）。

——社会保障和就业支出29,730.1万元，完成年度预算的44.61%，同比减支997.8万元，下降3.25%。

——医疗卫生与计划生育支出55,771万元，完成年度预算的63.11%，同比增支2,7***.5万元，增长5.22%。

——节能环保支出1,465.4万元，完成年度预算的68.1%，同比增支1,069.4万元，增长270.05%（主要是安排中洲河域农村环境综合整治以及乡镇集中式饮用水水源保护区环境综合整治项目支出而增支）。

——城乡社区支出3,427.1万元，完成年度预算的68.36%，同比增支534.2万元，增长18.47%（主要是安排市政基础设施建设以及农村生活垃圾无害化处理支出而增支）。

——农林水支出28,608.3万元，完成年度预算的34.44%，同比增支12,696万元，增长79.79%（主要是安排新农村示范片建设以及乡村振兴战略专项资金而增支）。

——交通运输支出4,968.6万元，完成年度预算的44.02%，同比增支2,752.6万元，增长124.21%（主要是安排县道以及村道建设资金而增支）。

——资源勘探信息等支出240.4万元，完成年度预算的52.23%，同比增支42.9万元，增长21.72%（主要是安排安全生产大检查经费而增支）。

——商业服务业等支出474.1万元，完成年度预算的39.87%，同比增支391.5万元，增长473.97%（主要是安排生猪调出大中县中央财政奖励资金而增支）。

——国土海洋气象等支出709.1万元，完成年度预算的 8.69 %，同比减支117万元，下降14.15%（主要去年省安排地质灾害防治资金，今年暂未有此项资金安排）。

——粮油物资储备支出484.9万元，完成年度预算的40.25%，同比增支178.2万元，增长58.1%（主要是安排保宁粮仓建设以及粮食储备费而增支）。

——债务付息支出3,814万元，完成年度预算的81.66%，同比增支1,853.7万元，增长94.56%。

——受限于财力严重不足，通过预拨方式拨付人员津补贴、维修基金、节日补贴、年终奖等各项资金共43,885.2万元，待今后在执行过程中视财力情况再作安排支出。

——在年度预算执行过程中，为贯彻落实中央、省、市、县决策部署和工作安排以及保障民生支出，追加预算指标65,237万元。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，全县政府性基金预算收入累计完成44,391.3万元，完成年初预算的127.71%，同比增收15,185.6万元，增长52%。政府性基金预算支出累计完成29,450万元，完成年度预算62.31%，同比增支10,519.8万元，增长55.57%（详见***3）。

（三）国有资本经营预算执行情况

上半年，全县国有资本经营预算收入累计完成11.6万元，完成年初预算的3.01%，同比增收11.6万元。上半年国有资本经营暂无支出。

（四）社会保险基金预算执行情况

上半年，全县社会保险基金预算收入累计完成28,087.5万元，完成年度预算的22.8%，同比增收12,778.1万元，增长83.47%（机关事业单位基本养老保险基金收入12,440.5万元，城乡居民基本养老保险基金收入15,***7万元）。主要原因是机关事业单位基本养老和城乡居民基本养老保险基金收入分别同比增收8,836.8万元、3,941.3万元。其中：2018年上半年上级财政下达安排城乡居民基本养老保险基金补助增加3,491.3 万元（最终按年终清算资金为准）；安排被征地基本养老保险基金增加2,231.8万元。

上半年，全县社会保险基金预算支出16,510.8万元，完成年度预算的13.76%，同比增支7,818.3万元，增长89.94%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出8,619.5万元，城乡居民基本养老保险基金支出7,819.3万元。增支主要原因是安排机关事业单位基本养老保险基金增支7,280.5万元，被征农民基本养老保险基金同比增支537.8万元。

（五）政府债务情况

上半年，全县政府性债务还本付息支出7,281.6万元，其中一般公共预算还本付息支出6,065.7万元（债务还本2,250.7万元、债务付息支出3,814万元、债务发行费支出1万元），政府性基金预算还本付息1,215.9万元（债务付息支出1,215.8万元、债务发行费支出0.1万元）。

上半年，组织全县部门、单位化解政府性债务15,581.3万元，新增政府性债务698万元。

截至今年6月30日，全县地方性债务余额184,150.6万元。其中：政府负有偿还责任债务（一类）180,404.2万元（债券类179,114.9万元，非债券类1,289.3万元），政府负有担保责任债务（二类）3,746.4万元，政府可能承担一定救助责任债务（三类）0万元。政府负有偿还责任债务中，债券类政府债务179,114.9万元（置换债券115,821.6万元，新增债券63,293.3万元），非债券类政府债务1,289.3万元。

二、上半年主要工作

（一）落实减税降费政策，释放政策红利减轻税费负担。上半年，累计为企业和个人减负19,807.8万元。税收方面，累计减免各项税收16,493万元。其中，国税减免各项税收12,417万元（改善民生减免156万元，鼓励高新技术减免112万元，减免小微企业税款2,363万元，支持节能环保减免316万元，支持三农减免6,620万元，支持金融资本市场减免598万元，支持文化教育体育减免60万元，支持其他各项事业减免2,025万元，享受税收协定待遇167万元）；地税减免税费4,076万元（增值税1,044万元，企业所得税1,132万元，个人所得税130万元，房产税132万元，印花税56万元，城镇土地使用税194万元，土地增值税57万元，车船税25万元，契税1,306万元）。非税方面，累计减免3,314.8万元。其中，根据粤财预〔2016〕162号免征18项行政事业性收费，为企业和个人减负约6万元；根据粤发改价格〔2016〕180号免征33项涉企行政事业性收费，为企业和个人减负约527.6万元；根据财税〔2017〕20号取消或停征涉企行政事业收费以及取消或停征涉及个人的行政事业收费，累计为企业和个人减负约6.9万元；根据财税〔2016〕11号、财税〔2017〕18号取消征收育林金、城市公用事业附加和新型墙体材料专项基金，调整残疾人就业保障金征收政策，累计为企业和个人减负2,774.3万元。

（二）加强资金统筹管理，全力保障政府运转和民生支出。上半年，我县主要财源电力供应业、铁矿业税收受改制、征收方式改变、营销环境等因素影响而大幅减收，加上各类减税降费政策的实施，财政收入组织工作受到了严峻挑战。而与此同时，随着各类民生配套、底线民生保障、惠民强农政策（特别是新农村建设）的加快推进实施，相关刚性支出持续较快增长，财政筹资、投资、融资任务很重，财政运作异常困难。在县委、县政府的正确领导下，县财政积极谋划和实施提高财政服务发展能力的有效措施，在全县各有关部门、单位的大力支持下，较好地完成了保工资、保运转、保民生、保重点工作目标任务。1—6月份，全县一般公共预算支出完成年度预算的50.76%，同比增长22.77% ；支撑GDP财政八项支出完成年度预算的56.23%，同比增长13.01%，对比序时进度（50%）高6.23个百分点，完成了市下达的支出增长任务；科学技术支出完成年度预算的72.15%，同比增长63.39%；文化体育传媒支出完成年度预算的58.06%，同比增长2***.95%；十类民生支出完成年度预算的51.91%，同比增长27.17%，对比序时进度（50%）高1.91个百分点。在收支矛盾十分突出的情况下，确保了五保、低保补助金和财政供养人员工资、津补贴按时发放，党政机关正常运作，重点支出、民生工程资金基本调拨到位。      

（三）争取支持筹措资金，全力保障全县经济社会发展。上半年，根据县委、县政府的部署，积极向上争取支持，筹措、用好各类财政资金，坚守民生底线，着力补齐民生短板，为促进全县经济社会各项事业发展提供财政保障，使人民群众在共建共享发展中有更多获得感。（1）向上争取资金实际到位51,715万元。（2）财政拨付用于工业园区建设资金4,053.9万元。（3）拨付扶持企业发展资金146.8万元。（4）支持民生事业发展。①教育投入。到6月底，义务教育阶段补助公用经费11,922万元，受惠学生130,296人；“校安工程及创强工程”建设资金2,512.3万元；普通高中国家助学金331.3万元，受惠学生3,313人；中等职业学校国家助学金、农村困难家庭学生免学费资助金891.1万元，受惠学生10,371人。②社会保障。完成城镇职工“五险”基金收入12,835.3万元，上解支出12,835.3万元；城乡居民医疗保险参保894,466人，县级应配套5,366.8万元，已配套5,300万元；城乡居民养老保险参保355,930人、财政补贴缴费145万元、基础养老金待遇发放7,891.3万元；发放城乡低保金2,504.8万元、民政优抚金1,612.3万元、农村五保补助金1,880.2万元。③“三农”投入。拨付新农村建设资金13,600万元、精准扶贫资金192.8万元、农村危房改造资金5,773万元、“村村通”自来水工程资金945.3万元。

（四）加强检查管理，财政监管机制进一步完善。一是认真执行专项资金审批拨付流程和大额资金县财政、县政府、县人大层级审批制度，积极贯彻落实法治理财、制度理财各项管理措施。二是切实加强会计监督、“收支两条线”管理、国有资产管理、国库集中支付、财政投资评审、政府采购等日常管理，强化对预算执行情况的监督，打造 “阳光财政”。三是强化监管涉及群众利益的涉农、民生、扶贫、新农村建设等资金。主要措施包括：①完善监测机制，定期汇总相关专项资金收入支出情况；②强化日常检查，定期或不定期到基层检查指导涉农、民生、扶贫、新农村建设资金使用管理和制度执行情况；③加强动态监控，对精准扶贫、新农村建设、基本农田保护资金，每月汇总各镇、村资金使用情况。上半年，全县会议费及“三公”经费同比减少66.9万元，下降4.6%；国库集中支付动态监控系统发出的预警信号，全部成功规范处置；审核财政性资金投资项目120个，审核金额107,900万元，审减资金4,028.5万元，审减率3.73%；审批政府采购立项573宗，完成货物、工程、服务类采购项目预算6,907万元，实际采购金额6,802万元，节约资金105万元，节约率1.5%。全县行政事业单位经营性资产出租净收益收入320万元，国资监管企业及投资股权上缴收益11.6万元，报废资产处置残值收益42万元。

三、存在问题和困难

今年我县财政收支面临很大的困难和挑战。主要是：

1、本级一般公共预算收入距全年目标任务尚有缺口。根据国、地税和财政部门可预见财源测算，按年初市要求的“比上年增长10%、非税占比控制在34%以下”的目标任务数，收入缺口3,196.7万元（其中税收缺口1,672.5万元，非税缺口1,524.2万元）。

2、财政“八项支出”距目标任务有较大的缺口，完成难度很大。目前预测全年支撑GDP财政八项支出287,535万元，同比减支5,949万元，下降2.03%。要完成市年初下达目标任务（增长13%），全年支撑GDP财政八项支出目标任务是需完成支出331,637万元，存在支出缺口达44,102万元，由于缺乏可支撑财政八项支出的财力，要完成市下达增长13%目标任务难度极大。

3、财政收支矛盾非常突出，日常运转资金缺口大。由于本级财力严重不足，部分需安排的刚性支出104,195万元无法列入年初预算，而只能在年度执行过程中通过争取上级支持、财政增收来解决（极少部分通过资金统筹调度）。从目前收支进度和可预知的财源看，无法足额解决财力缺口。今年以来，县财政已采取很多措施，想方设法加快支出进度，加大对各项民生的财政投入，但是资金的统筹、调度越来越困难。目前，我县财政月份正常收入7,000万元（本级收入3,000万元<税收收入2,200万元，非税收入800万元>，上级固定补助4,000万元），而月份正常支出需求则高达14,500万元（人员工资9,900万元，正常运转1,600万元，民生支出3,000万元），每月运作资金缺口高达7,500万元，县财政国库可支配余额仅能勉强保障工资、基本运作和一部分刚性民生支出，可用于发展的资金非常有限，财政收支矛盾非常突出。

三、下半年工作措施

下半年，县财政将紧紧围绕县委、县政府和县人大年初批准下达的收支预算和财政管理目标任务，以及市委、市政府下达给我县党政领导班子工作综合考评指标任务，落实针对性更强的工作措施，全面完成预算目标任务。

1、落实上级部署，全力配合县域经济发展战略。认真贯彻落实县委、县政府关于加快构建促进产业集聚发展重大平台、招商引资等重要部署，全面落实减税降费政策，充分灵活运用奖补、贴息、债券、政府采购等政策和资源，多渠道筹集资金，引导撬动民间投资，提升园区承载能力，加快园区建设进程，促进全县经济稳定增长、转型发展，夯实财源基础。

2、加强收入组织，提高财政保障能力。一是加强与国地税、住建、国土、水务等部门之间的协调联动、预测分析和信息互通，指导企业依法纳税，加强征管，控制相关行业企业所得税流失。二是提升协税护税工作力度，有针对性地强化收入组织，及时堵塞税收漏洞。将各个时间节点目标任务分解到部门、单位，层级分解、细化落实工作措施。三是统筹安排新农村建设资金，加快推进新农村建设项目建设进度，实现相关税收及时入库。四是进一步完善乡镇税收激励机制，引导促进乡镇在财政收入组织中发挥更大的作用。

3、落实保压措施，不断提高财政保障能力。落实有力措施，努力完成“保工资、保运转、保民生”等支出管理刚性目标任务。一是统筹兼顾。合理划分确定基本支出范围、标准，预算执行优先确保人员经费、公用经费、重点民生基本支出需求。二是有保有压。优先保障教育、医疗卫生、社会保障等重点民生支出需求，低标准确定机关事业单位人员津贴补贴，低标准安排办公经费。三是继续认真落实中央八项规定，坚持厉行节约，减少行政性经费支出。四是量力而行。进一步严格控制临时性报告支出的审批，对无资金来源、无预算支出以及一般性工作报告，慎重审批，力争收支平衡，努力确保完成保民生、保工资、保运转、保重点筹资任务。

4、加强支出管理，提高财政资金使用效益。一是加强资金统筹使用，合理调度、优先安排当年项目支出资金。二是实行支出进度管理倒逼机制，约谈当年项目资金支出进度较慢的部门，督促部门加快推进当年资金项目建设，及时完善相关手续，提出用款申请。三是加强支出执行分析，有针对性地解决影响支出进度的实际问题，提高资金拨付效率。四是加快重点项目建设进度，加快申请拨款审批进程。五是落实保压措施，加强财政支出管理。

5、用足用好政策，积极向上争取资金项目。围绕国家和省、市资金投向，找准切入点，把握落脚点，主动与上级部门沟通衔接，大胆、放手争取资金，积极向上申报项目，全力争取上级对我县重大基础设施、民生工程、社会事业等方面的投入，弥补我县各项事业发展资金的不足，进一步增强财政保障能力。重点争取方向：①常规性项目资金，如政法、农村中小学校舍维修改造长效机制、教育发展专项以及“三农”专项等转移支付补助资金；②一次性项目资金，如科技发展专项、卫生计生事业发展专项、治污保洁和节能减排专项、新型城乡规划建设专项以及战略性新兴产业专项等转移支付补助资金；③新增地方政府债券转贷资金。

6、加强队伍建设，积极打造法治阳光财政。认真落实党风廉政建设、反腐败、厉行节约各项部署，健全制度，加强教育，引导财政系统干部职工时刻保持清醒头脑，严于律己，干净干事，勤廉从政。常态化开展财政资金管理使用方面的风险排查，落实针对性防控措施，积极防控岗位履职风险。充分发挥财政内部控制机制的作用，严格执行《怀集县财政局内部控制基本制度》和财政专项资金审批拨付流程，不断规范财政资金审核划拨，强化财政资金管理监督力度，努力促进财政资金依法管理、规范监督、高效使用。有针对性地加强业务培训，细化内部管理，完善岗责体系，进一步提高财政干部队伍依法依规履职能力，确保各项财政改革顺利推进。

下半年，县财政将“不忘初心、牢记使命”，以***新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，开拓进取，忠实履职，力争圆满地完成全年预算收支目标任务，为促进全县经济社会快速发展、全面发展，加快将我县建成肇庆城市副中心作出新的更大贡献！

***：1、2018年6月份怀集县一般公共预算收入分类表

            2、2018年6月份怀集县基金预算收入分类表

            3、2018年6月份怀集县财政支出分类表

                              2018***********740.xls