深圳市盐田区审计局关于环卫设备设施购置决算审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2012年8月13日至8月16日，我局对深圳市盐田区城市管理局（以下简称区城管局）送审的环卫设备设施购置项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。根据有关审计准则，区城管局对其提供予审计机关的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。

　　一、基本情况

　　环卫设备设施购置项目经深盐发改投〔2011〕8号文批准立项，计划投资265万元，资金来源为市、区财政按4：6分担投资（市财政分担部分由区财政先行垫资，待市资金到位后予以调整收回），项目建设单位是区城管局。项目于2012年1月12日已完成验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为2,381,859.00元。经审计，审定金额为2,381,859.00元，本次决算审计无核减，详见附表。

　　（二）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资265万元，实际投资238.19万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　未按规定时限报审竣工决算

　　本项目于2012年1月12日已完成，建设单位于2012年8月2日报审本项目竣工财务决算。与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交决算资料”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。