来宾市金融工作办公室来宾市财政局关于印发2021年度双随机一公开定向联合抽查工作方案的通知

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本办（局）各科室：

《2021年度“双随机、一公开”定向联合抽查工作方案》已经来宾市金融工作办公室、来宾市财政局同意，现印发给你们，请结合实际认真组织实施。

                                             来宾市金融工作办公室              来宾市财政局

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（此件公开发布）

2021年度“双随机、一公开”定向联合

抽查工作方案

为维护行业稳定，进一步促进我市融资担保行业合规发展，根据《来宾市实施“先照后证”改革后加强事中事后监管工作联席会议办公室关于做好2021年“双随机、一公开”抽查计划工作的通知》（来市监联办发〔2021〕1号）文件精神，制定本“双随机、一公开”定向抽查工作方案。现将有关事项通知如下：

一、抽查事项、抽查内容及抽查依据

（一）抽查事项

1.融资担保公司现场检查。

2.会计监督检查。

（二）抽查内容

1.融资担保公司现场检查：按照《融资担保公司监督管理条例》（***令第683号）及其四项配套制度要求，对公司运营合规性进行检查。

2.会计监督检查：是否依法设置会计账簿；会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整；会计核算是否符合会计法和国家统一的会计制度的规定；选聘会计师事务所行为是否规范。

（三）抽查依据

1.《广西壮族自治区人民政府关于印发广西壮族自治区融资性担保公司管理暂行办法的通知》（桂政发〔2010〕49 号）第四十条。

2.《中华人民共和国会计法》第三十二条；《财政部门实施会计监督办法》第九条、第十条、第十一条、第十二条；《金融企业选聘会计师事务所管理办法》第三十三条。

二、检查对象和执法检查人员

检查对象和执法检查人员严格按照广西“双随机、一公开”监管平台“双随机工作”流程进行抽取。

（一）检查对象：从全市检查对象库中筛选出我市辖内获得自治区地方金融监管局颁发融资担保业务经营许可证的法人公司（共2户），按照100%比例全覆盖检查。

（二）执法检查人员：随机抽取来宾市金融工作办公室2名执法检查人员和来宾市财政局2名执法检查人员组成联合执法检查组。

三、职责分工

（一）来宾市金融工作办公室和来宾市财政局共同组织本次抽查工作，负责实施检查对象的随机摇号和任务派发。

（二）来宾市金融工作办公室执法人员主要负责对机构运营合规性进行检查，来宾市财政局主要负责会计信息质量的检查。在履行检查结果审批程序完毕之日起2个工作日内，按照“谁检查、谁录入”的原则，由执法检查人员将抽查检查结果归集到市场主体名下，并通过公示系统向社会公示。对于已实施检查但未进行公示的，视为未完成抽查检查。抽查检查结果信息包括未发现问题、未按规定公示应当公示的信息、公示信息隐瞒真实情况弄虚作假、通过登记的住所（经营场所）无法联系、发现问题已责令改正、不配合检查情形严重、未发现开展本次抽查涉及的经营活动、发现问题待后续处理等8类。

（三）加强后续监管。对抽查中发现的问题，要及时移交有管辖权的部门，加强后续监管，防止出现监管真空。抽查检查结果的公示只针对检查行为本身，后续对检查对象作出的列入异常名录、行政处罚等监管执法结果信息应按照规定的程序另行公示。

四、工作实施

（一）随机抽取检查对象（8月1日至8月31日）。通过广西“双随机、一公开”监管平台抽取。由来宾市金融工作办公室、来宾市财政局共同指定有关科室具体负责抽取检查对象工作。

（二）随机选派执法检查人员（8月1日至8月31日）。通过广西“双随机、一公开”监管平台匹配执法检查人员。由来宾市金融工作办公室、来宾市财政局共同指定有关科室具体负责执法检查人员的随机匹配工作。

（三）依法开展双随机抽查（10月1日至11月30日）。执法检查人员要严格按照来宾市金融办和来宾市财政局“双随机、一公开”工作的有关要求执行抽查的具体操作流程。在组织开展抽查工作时，对同一市场主体的多个检查事项，可融入一次检查中完成，实现“一次多查”，提高执法效能，避免重复检查，降低市场主体成本。发现涉嫌违法违规行为的，应当按照相关程序依法处理。

（四）公开检查结果（12月31日前）。要实现抽查检查、结果录入、审核批准、公示发布等环节的制度化、标准化，切实解决“重检查、轻公示”、公示不及时和公示结果不准确等问题，确保自检查结束之日起2个工作日内，完成相关内部审批程序并通过国家企业信用信息公示系统向社会公示。对违法市场主体进行查处的，查处结果应当自作出行政处罚决定之日起20个工作日内通过国家企业信用信息公示系统向社会公示。参加此次检查的执法检查部门对本部门作出的抽查和查处结果的合法性、准确性和真实性负责。相关工作书式材料，应及时整理归档保存。

五、工作要求

（一）强化组织领导。来宾市金融工作办公室、来宾市财政局共同组织本次抽查工作，切实加强组织领导，认真筹划，精心组织，确保在规定时间内完成抽查检查任务。

（二）强化协调联动。来宾市金融工作办公室、来宾市财政局加强横向联动，形成监管合力。各业务条线要密切配合，形成共同参与的工作局面，确保本次“双随机、一公开”定向联合抽查工作有序开展。

（三）强化统筹推进。来宾市金融工作办公室、来宾市财政局相关业务科室要统筹安排时间，集中力量首先确保按时、按要求完成本次“双随机、一公开”定向联合抽查任务。

（四）强化***督导。来宾市金融工作办公室、来宾市财政局相关业务科室要加强对执法检查人员的培训工作，做到全覆盖、无遗漏、重实效，切实提高履行双随机抽查职责的能力和水平，及时解决基层在工作中遇到的问题和困难。

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