百色市供销合作社2020年度预算执行和决算编制情况审计发现问题整改情况报告

百色市审计局：

根据《审计报告》(百审行报〔2021〕1号)文件，我社对审计中提出的问题召开了专题会议，进行了专题研究，针对问题进行整改，现将有关整改落实情况汇报如下：

一、整改基本情况

2020年度市本级一级预算单位预算执行和决算编制情况审计报告中涉及我社存在的问题是：单位擅自扩大开支范围，在会议费中列支律师诉讼费，涉及金额1万元。截至目前，我社已完成整改，整改完成率100%。

二、采取的措施和取得的实效

根据《审计报告》指出的问题，我社采取以下整改措施：

（一）加强组织领导，明确整改责任

我社收到《审计报告》后，主要领导及时组织工作人员召开整改会议，通过成立整改工作领导小组，制定整改方案，落实任务清单，确保完成整改任务。领导小组由市供销社党组书记、理事会主任担任组长，是审计整改第一责任人，市供销社党组成员、理事会副主任担任副组长，各科室负责人为成员，领导小组下设办公室，办公室设在财务审计科，负责审计整改工作的组织、协调工作。领导小组及时组织布置、督导检查落实整改工作，明确整改时间，指导督促整改工作落实到位。各相关科室，抓好具体问题的整改落实工作。

（二）制定任务清单，明确整改措施

财务审计科根据审计发现问题“单位擅自扩大开支范围，在会议费中列支律师诉讼费”，制定整改工作落实责任清单，明确整改措施、责任人、完成时限（详见《百色市供销合作社审计发现问题整改清单》）。我社通过组织各科室人员学习《中华人民共和国预算法实施条例》、加强预算编制、强化预算执行等措施，确保完成整改工作。

（三）扎实开展整改工作，确保整改取得实效

我社对照审计发现问题整改清单，逐一落实整改工作：

1.由财务审计科组织各科室学习《中华人民共和国预算法实施条例》。通过学习，大家对预算编制、执行、决算、监督和法律责任有了进一步的认识，预算单位在具体的预算管理和财务管理工作中必须要严格执行预算法和实施条例，切实增强预算法治意识。

2.加强预算的编制。我社正在编制2022年部门预算，针对审计发现问题，财务审计科再次召集各科室根据科室2022年工作经费需求，做实做细部门预算，确保预算编制的科学性和合理性，提高预算编制的准确率，避免因预算编制不精准而出现资金结余和无对应经济分类科目支付资金的情况。

3.强化预算执行。各科室要加强与财务审计科的沟通联系，对年度工作需要而新增加的、需改变年初预算经济分类科目的资金支出，要及时上报财务审计科，财务审计科必须依法向财政部门申请调整资金用途，经财政部门同意后方可支付资金。在资金支付上，财务审计科要严把资金支付关口，严格执行预算，严格预算刚性约束。

通过这次审计发现问题整改，我社形成长效机制，工作人员不断加强业务学习，切实增强预算法治意识，提高业务履职能力;做实做细每年的部门预算，提高预算编制的准确率；规范预算执行，依法调整预算科目，严格预算刚性约束举一反三，避免今后发生类似问题。

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                      2021年12月1日

文件：