菏泽市人民政府关于2019年度市级预算执行和其他财政收支审计

市人民政府关于2019年度市级预算执行

和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2020年10月27日在市第十九届人大常委会第三十一次会议 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托，向市人大常委会报告2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

2020年8月24日，市第十九届人大常委会第三十次会议听取和审议了市审计局受市政府委托所作的《市人民政府关于2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，形成了《对市人民政府财政决算和2020年上半年预算执行情况报告、2019年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告的审议意见》。根据市人大常委会的审议意见，市政府召开专题会议，分析原因，研究具体落实意见，督促各县区和相关单位认真整改，取得了良好效果。

一、整改工作的基本情况

市政府高度重视审计发现问题整改工作，陈平市长、王磊副市长等市领导在审计专报等资料上多次作出批示，要求各县区、各部门认真研究审计发现的问题，明确举措，切实抓好整改，要求市政府督察室、市审计局共同督导，提高整改成效。市审计局坚持审计问题和促进整改“两手抓两手都硬”的原则，对存在违规违法问题的部门单位依法下达审计决定，提出具体整改意见，建立问题整改台账，逐一抓好整改落实，并将整改情况作为再次审计的重要内容，作为领导干部经济责任审计的重要评价指标。为保证整改效果，市审计局对部门单位进行审计回访和督促，对预算管理、财政运行以及系统、行业方面的问题，与财政、发改、教育、医保、农业农村、扶贫等部门沟通联系，分析问题产生的原因，督促被审计单位认真整改，促进问题整改到位。

从反馈的情况看，各县区、各部门单位对审计整改工作十分重视，在纠正具体问题的同时，注重从源头上整改，从根本上治理，出台了相应的管理制度和办法。市财政局积极采纳审计建议，规范预算单位管理级次，提高公用经费支出标准，统筹盘活存量资金，推进预算绩效管理。审计工作报告涉及的96个问题，86个已整改到位或基本整改到位，10个正在积极整改中。通过整改，收缴财政资金20736万元，归还原资金渠道68835万元，促进资金拨付到位109073万元，规范管理219383万元，修订完善规章制度20项，7人受到党纪政务处分，整改效果明显。

二、整改工作的具体情况

（一）加强预算编制和财政收支管理

1.切实加强预算编制管理。市财政局召开了市直部门单位预算编制动员部署会议，要求各部门单位加强预算编制管理，将年末结余结转资金编入下年预算，将各项收支纳入预算管理，将项目支出细化到类款项明细科目。适当提高公用经费支出标准,保障机关事业单位基本运转。市政府印发了国有资本经营预算管理办法，加大企业收入调节分配力度，完善分配管理机制，进一步提高国有资本预算管理水平。

2.严格预算收支管理与控制。规范预算单位管理级次和范围，取消对28个单位的一级预算管理。加大预算分配力度，提高年初批复到位率。严格出国经费管理，减少和杜绝无预算、超预算列支。市财政局对建设工程评审服务费进行了清算支付，市财金公司将滞留的专项资金2995万元拨付至县区。财政专户存款利息收入1232万元于年初缴入国库。

3.统筹盘活存量资金。部门单位结转两年以上的专项资金，除已在上半年支出的部分外，其余资金9352万元已全部收回重新安排使用。加强对一般公共预算与基金预算的协调管理，合理安排各项支出，按照规定将结存量大的基金调入一般公共预算。

4.积极推进预算绩效管理。市财政局召开由市直部门单位和县区财政部门200余人参加的预算绩效管理培训会议，局主要负责同志和上海财经大学的专家分别授课，对预算绩效管理提出了具体措施和明确要求，为下步工作推进打下了良好基础。

5.规范应急转贷基金管理。市财金公司修订了贷款基金管理办法，严格控制贷款规模，防范化解金融风险。

（二）部门单位积极整改存在的问题

审计或延伸审计的24个部门单位，对审计指出的问题主动进行整改，多数问题做到了边审边改。

1.预算决算管理方面。按照市财政局统一要求，各部门单位将年末结转结余资金列入下年预算，据实编报部门决算，减少无预算、超预算支出。2个学校将相关收费缴入财政管理，2个单位将捐赠收入缴入国库，4个部门补办了采购货物或服务手续。

2.重点任务推进落实方面。市自规局完善了土地出让管理办法，对53宗已出让成交的土地签订了出让合同。市民政局发文要求各县区及时发放低保老年人补贴和残疾人补贴，4县区将32名不符合五保、低保条件人员从系统中除名。除成武县288万元之外的农机购置补贴资金已全部兑付到位。

3.预算绩效管理执行方面。各部门单位加强对项目支出的绩效管理，扎实开展绩效评价。采取得力措施，加快项目实施进度，及时拨付相关资金。对个别难以实施的项目，已由财政部门将资金收回。市体育局已归还挪用的项目修缮资金218万元。

4.贯彻落实中央八项规定及实施细则精神方面。通过审计，各部门单位增强了遵纪守法意识，健全了公务用车和培训费、接待费、会议费等内部管理制度，完善了相关管理手续，严格出国费用管理，违规投资入股、经商办企业的人员已全部从企业退出。

（三）调结构、稳投资、补短板、促发展方面

1.新旧动能转换重大工程政策措施落实整改情况。各县区整合资金，规范基金管理，成武县2只基金已募集到位，巨野、鄄城、郓城对未募集到位和未开展对外投资的基金进行了注销。新旧动能转换专项资金已拨付到位245万元，其余资金正在积极筹措，预计年底完成。招商引资考核结果已公布，奖励资金已发放到位。对实施缓慢的项目，各县区制定个性化推进方案，积极解决问题，加强服务管理，完善工作机制，加快项目建设进度。

2.全市化工产业安全生产转型升级专项行动政策落实专项审计整改情况。全市高端化工产业发展规划已印发。东明县工程塑料产业园和石化产业园已完成搬迁改造。5个县区积极协调人员编制，为园区管理机构配备专业监管人员，单县、曹县督促企业安装了安全生产管理信息系统的，配备了安全工程师。未办理消防设计审核和消防验收手续的项目已全部完善手续。

3.地方政府专项债券项目***审计整改情况。市政府多次召开会议进行安排部署，要求加快项目进度，规范资金使用。截至9月20日，分三批下达的162个项目，共涉及专债资金344.59亿元，已拨付项目实施单位324.14亿元，各项目实施单位实际支出200.54亿元。挤占挪用资金已全部归还原渠道，公款私存问题得到纠正。

4.人防工程建设和易地建设费征缴专项审计整改情况。人防工程建设已转至行政审批服务局审批，并成为办理建设工程规划许可证的前置条件。市本级及4县漏计漏缴的易地建设费11179万元已全部追缴到位。对于单建人防工程少、易地建设费结余多的问题，市本级正在建设3处大型单建人防工程，5县区的单建人防工程也正在施工中。

（四）深化“放管服”改革，优化营商环境方面

1.推进“一次办好”和减税降费政策落实。成立协调督导专班，充实调整行政审批机构力量，及时解决遇到的困难和问题。巨野、郓城调整并公布了“一次办好”事项清单。郓城县划转行政许可事项7项，取消了涉企经营服务性收费政府定价，调整了《县属和驻郓单位政府定价清单》，在政府网站予以公布，退还中标企业招投标保证金684万元。

2.积极清理拖欠民营企业中小企业账款。市清理拖欠账款工作专班专项督导，3县区细化和调整管理台账，偿还欠款2043万元，边清边欠问题已整改完毕。

（五）重点民生资金和项目方面

1.助力医疗保险基金规范管理。医保部门完善资助困难群众参保办法，全市1026名困难人员应保尽保。定陶区规范了城镇职工门诊大型检查和特殊治疗办理程序和报销比例。定陶、单县、成武3县区制定了特慢性病管理具体办法。针对部分医疗机构存在过度医疗、超标准收费、无依据收费、药品和材料违规加价等问题，移送市市场监管局和市卫健委处理，没收其违法所得，归还原渠道资金824万元，对相关责任人员进行通报批评。对医疗机构套取骗取医保金问题，移送市纪委监委处理，退还原渠道资金376万元，2人受到警告处分。对支付应由第三人承担的医疗费用问题，移送市公安局处理，现已立案2起，涉案人员5人。

2.严格落实农村改薄、城区大班额等教育建设项目专项审计整改。针对部分项目未依法招标投标、违法转分包工程问题，移送市住建局、市公安局处理。18个违法占用基本农田建设项目被拆除复耕。

3.积极推进保障性安居工程***审计整改。单县、巨野根据实际情况对2018-2020年度棚改规划进行了调整。单县安置区项目全面开工，同时加大公租房宣传力度，62套公租房分配工作正在有序进行。巨野县249套安置房屋已完成选房。

（六）聚焦“三大攻坚战”，促进重大政策贯彻落实

1.聚焦脱贫攻坚审计整改。3县16名建档立卡贫困人员全部纳入基本医疗保障范围。郓城、东明将严重精神障碍患者救治资金133万元拨付到相关医院，危房改造资金276万元全部拨付到位。郓城、单县对未达到预期受益的扶贫项目建设了附属设施，重新签订了协议，提高项目收益。4个县区6个项目1393万元资产已明确产权归属，8个县区14个进展缓慢的项目已全部完工。

2.规范教育资助金发放管理。收回1408名不符合政策学生的资助金126万元，促进发放2609名贫困生资助金377万元。

3.全面落实乡村振兴政策***审计整改。促进拨付高标准农田建设资金937万元、改厕配套资金837万元、生猪调出大县奖励资金68万元，发放216户清洁取暖补贴4.26万元。统筹整合使用生猪调出大县奖励资金100万元。规范项目招标投标程序，责成有质量问题的工程返修或重新施工。明确管理主体责任，健全完善内控制度和运行机制，更换和维修变压设施，确保电力正常供应。3处污水处理站已全部正常运行。

4.积极防范化解政府性债务风险。曹县偿还隐性债务817万元，郓城、鄄城拨付新增债券资金75143万元，定陶区、曹县、鄄城对政府债务项目实施绩效管理，牡丹区、定陶区、曹县、成武重新制定详细完整的隐性债务化解方案。

总体上看，审计查出问题的整改工作取得了显著成效，但有些问题是多年累积的，形成时间比较长，问题复杂，有些还与体制、政策有关，一时难以全面整改到位。市审计局将紧紧扭住审计发现的问题，继续督促整改，促进预算管理水平不断提高，促进财政资金绩效更好发挥，为我市经济社会高质量发展贡献更大力量。