关于2011年度县级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告中有关问题整改的情

¬2012年12月 日在兴山县第十七届人民代表大会

常务委员会第8次会议上

县审计局局长杨定荣

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府的委托，向县人大常委会报告2011年度县级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告中有关问题的整改情况，请予审议。

　　针对审计报告反映的情况和问题，县政府县长谭业明同志和常务副县长冯正宏同志专门听取了审计汇报，根据县人大常委会审议意见针对审计发现的问题，责令县财政局负责，督促有关部门迅速整改，其中，涉及县政府本级的问题，要求县财政局分类提出整改措施，属财务处理技术性原因造成的问题，财政局要切实改进，属体制机制和政策不完善原因造成的问题，由财政局根据审计建议提出具体意见，提请县委政府研究解决。县审计局加大审计决定***落实力度，切实提高审计实效。县财政局及相关单位都高度重视，都按照审计要求积极整改。报告中反映的问题已基本整改到位。

　　县财政局对非税收入违规退库1875.04万元，非税收入未纳入预算管理的4048.19万元,今年一季度已入库；预算支出挂暂存16693.25万元，因为专项资金项目实施进度和时间进度拨款，现在大部分资金已按工程进度拨付完毕；违规出借财政资金现已收回。针对预算编制不科学，少编制支出9880万元、虚增收入350万元、改变资金用途100.35万元的问题,县财政局在积极整改的同时，制定和完善了财政资金管理制度:一是进一步完善预算编制，健全预算执行管理机制。统筹预算内外资金管理，除教育收费实行财政专户管理外，其他政府非税收入已全额纳入预算统筹安排，包括上级提前告知转移支付全额编入本级预算，使预算编制更完整、操作性更强。预算编制、预算调整、财政决算全程接受县人大的监督和接受人大代表的监督审查，进一步削减财政二次分配权，预算管理逐步向规范化、法制化迈进。对财政专项支出等数据信息化动态管理，强化预算约束力。二是逐步规范收入收缴程序，进一步健全完善非税收入收缴管理制度改革。将在收入计划、票据管理、征收稽查等方面加大工作力度，做到应收尽收，严格执行 收支两条线，对单位坐收坐支非税收入等行为予以严肃处理。三是启动财政投资评审，加大专项资金绩效管理。2012年，启动了我县财政投资评审工作，对财政资金投资逐渐纳入投资评审，从源头控制项目有效实施，做到事前评审，事中考核、事后审计制度，确保财政资金用到实处，发挥最大效益。四是进一步加强国有资产管理，确保国有资产保值增值。强化国有资产处置、调拨，转让、出租、出借的管理，避免国有资产流失，2012年征收非转金占用费35万元。五是进一步加强财政监督检查工作。财政监督部门依法对惠农惠民、民生保障等专项资金检查，对学校的收费情况进行了清理，开展了社会保障基金、中职助学金和涉农免学费、2008-2011年保障性安居工程建设、巩固退耕还林项目资金检查。堵塞漏洞，防范资金管理风险。

　　峡口镇财政所和南阳镇财政所拨付巩固退耕还林成果资金10.13万元，资金核拨对象无财务账套核算依据。峡口镇财政所和南阳镇财政所都按照要求进行了整改。峡口财政所追回拨入个人账户资金，存入财政专户。南阳财政所派2名财务人员到万朝山农业开发有限公司督促进行了整改，并建立了资金收入、支出账目并将此款转到公司财务账。

　　县交通运输局将交通专项资金以工作经费名义拨付下属单位40万元，其中30万元已督促农村公路管理所拨付到工程项目上。昭君客运站改造资金10万以工作经费拨付昭君镇客运站工程建设项目部，因昭君客运站的项目前期费支出已达60多万元，故资金归还有困难，今后避免问题发生；县道路交通运输所挪用交通专项资金19万元已归还到位；县农村公路管理所将交通专项资金38万元拨付乡镇及部门工作经费。资金归还有困难，今后避免问题发生。

　　县公路局实施的白沙河至滩坪公路大修资金1330万元,未及时进行工程造价审计，且两次工程结算资料反映的桩号（公路中修的长度）相互重复。县公路局进行了核查，发现该问题是在办理工程结算时，工程技术人员为省力，未严格分线路办理结算造成的，以后会加强工程项目的管理。

　　县交通运输管理局下属道路运输管理所、县国土资源局下属的地质灾害防治中心、县林业局下属的森林公安局少记固定资产178.28万元已整改到位，现已补记固定资产。

　　2010年中央预算内投资的大型沼气项目303万元，包括黄粮宏鑫生态畜牧基地大型沼气工程143万元，昭君故里酒业有限公司大型沼气工程160万元，两个项目建设单位均未对项目资金收支建立财务账套进行核算。两个沼气项目合同工期均要求2011年8月竣工，截止2012年7月，两个沼气项目主体基本完工，尚未进行验收，也未产生预期效益。目前县农村能源管理办公室正在督促项目建设单位建账，并督促业主尽快投入使用，确保项目发挥效益。

　　县水利局抗旱防汛设备资产199.92万元（自卸货车5台67.84万元，挖掘机一台67.3万元，轻型载货汽车一台13.89万元，运输水罐4个10.9万元，发电机组、自吸泵等30.17万元，保险费9.82万元）全部交由县防汛抗旱服务大队管理。县防汛抗旱服务大队将防汛抗旱设备中5台自卸货车以租赁方式租赁给县怡然采掘有限公司，租赁期为3年，租赁费用95万元，到期后产权归租赁方所有。导致资产和财务管理有风险。有关产权的合同内容已整改。

　　县教育局接收湖南省对口支援40万元，未执行收支两条线上缴财政专户，现已上缴了财政专户；县教育局、县司法局违规库存现金已进行了整改；县广电局提供不正规***的16.85万元，已到税务部门缴纳了税款，换取了正规***。

主任、各位副主任、各位委员，此次会议后，我们将根据审议意见，以党的十八大精神为指导，进一步加大整改***的力度，切实巩固和提高审计的实效，更好的为我县经济社会发展服务。