关于屏山县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（书面）

屏 山 县 十 六 届 人 大

六 次 会 议 文 件 （八）

关于屏山县2020年财政预算执行情况和

2021年财政预算草案的报告（书面）

2021年1月15日

在屏山县第十六届人民代表大会第六次会议上

各位代表：

我受县人民政府的委托，向大会报告屏山县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审查，并请各位县政协委员和列席人员提出意见。

一、2020年财政预算执行情况

（一）一般公共预算注1 

2020年全县一般公共预算收入注285406万元，完成预算调整的101.79%，同比增长10.95%。其中：税收收入58583万元，完成预算调整的100.43%，同比增长7.75%；非税收入注326823万元，完成预算调整的104.9%，同比增长18.***%。加上上级补助收入注4159371万元、接受其他地区援助收入4210万元、地方政府一般债券注5转贷收入29505万元（其中：新增债券资金4735万元、再融资24770万元）、上年专项结转8812万元、调入资金190万元（从国有资本经营预算注6中调出1***万元、政府性基金预算注7中调出26万元），收入总计287494万元，同比增长12.82%。

2020年全县一般公共预算支出237971万元，完成预算调整的105.65%，同比增长7.24%。加上上解支出注812307万元、一般债券还本支出24770万元（再融资24770万元）、补充预算稳定调节基金注91540万元、年终专项结转10906万元，支出总计287494万元，同比增长12.82%。收支平衡。

（二）政府性基金预算

2020年全县政府性基金收入108585万元，完成预算调整的105.78%，同比增长118.67%。加上上级补助9727万元、上年专项结转11158万元、专项债券注10转贷收入47735万元（其中：新增专项债券资金38000万元、再融资9735万元）、新增抗疫特别国债资金6600万元，基金收入总计183805万元，同比增长106.13%。

2020年全县政府性基金支出161478万元，完成预算调整的107.98%，同比增长114.85%。加上专项债券还本支出14136万元、调出资金26万元（调入一般公共预算）、年终专项结转8165万元，基金支出总计183805万元，同比增长106.13%。收支平衡。

（三）国有资本经营预算

2020年全县国有资本经营预算收入595万元，完成预算调整的100%，加上上年专项结转368万元，合计收入963万元。2020年国有资本经营预算支出799万元，加上调出资金1***万元（调入一般公共预算），支出总计963万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算注11

目前，我县8项社会保险基金中，县级仅编制城乡居民基本养老保险基金预算，其他7项按照统筹层次和项目分别由省市编制。2020年全县社会保险基金收入完成7394万元，完成预算调整的100.25%。2020年全县社会保险基金支出完成5539万元，完成预算调整的100%。全县社会保险基金年终结余1855万元，滚存结余11472万元。

二、“十三五”期间和2020年财政工作

五年来，我们在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，认真落实财税政策，为全县脱贫摘帽奔康和经济社会发展提供坚实财力保障。  

（一）  依法组织收入，财政保障水平再上新台阶

1. 加强收入征管。认真贯彻落实国家减税降费注12和增值税留抵退税注13等财税优惠政策，加强税收征收管理，确保应减尽减、应收尽收。累计减税降费13800万元，其中2020年7843万元。一是一般公共预算收入年均增长7.97%。2020年，一般公共预算收入完成85406万元，比2015年增加27115万元。二是政府性基金收入年均增长50.88%。2020年，政府性基金收入完成108585万元，比2015年增加94697万元。三是国有资本经营收入年均增长42.57%。2020年，国有资本经营收入完成595万元，比2015年增加494万元。

2. 强化对上争取。一是围绕上级资金安排重点和方向，县级部门积极对上汇报，争取更大支持。2020年，上级财政补助收入159371万元，比2015年增加39242万元，年均增长5.82%，其中财力性转移支付71694万元，比2015年增加20492万元，年均增长11.72%。二是按照公益属性和自求平衡原则，科学甄别筛选，高质量储备一批债券项目。纳入省财政厅专项债券储备库项目59个，总投资1688700万元，拟发行专项债券1030200万元。五年累计到位新增债券153086万元，其中专项债券94737万元、一般债券58349万元，比“十二五”末增加144686万元、增长17.2倍。

（二）   优化支出结构，积极财政政策取得新成果

严格压减一般性支出注14，严控“三公”经费注15，坚持底线思维、突出民生民本，持续优化财政支出结构，保障各项重点支出。2020年一般公共预算支出237971万元，比2015年增加63046万元，年均增长6.35%。

1.全力保障脱贫攻坚支出。累计安排扶贫资金516056万元，其中2020年县级财政安排9050万元，整合涉农资金注1622126万元；通过财政金融互动，撬动金融资金456568万元。用于基础设施、公共服务、改造危房、发展产业。

2.全力保障2020年“六保” 注17支出。一是保就业，完成社会保障和就业支出25237万元。二是保民生，完成民生类支出174913万元，其中，教育支出50506万元，卫生支出22007万元。三是保企业，兑现招商引资企业优惠政策18542万元，支持中小企业纾解生产经营困难579.8万元。四是保粮油，兑现耕地地力保护资金12236万元、水稻补贴443万元、油菜轮种补助150万元。五是保市场，投入支持生猪产业发展资金5472万元，保产业链供应链稳定。六是保运转，提高乡镇收入返还比例，预算安排乡镇、村运转经费17414万元。

3.全力保障县域经济发展支出。一是五年来，筹集重点项目建设资金108904.14万元，其中高铁核心区枢纽项目14800万元、S311改造项目11285万元、仁沐新高速25067万元、交通大会战33376.8万元、新市至金阳高速公路4036万元、乡村振兴1***00万元、中心镇建设3939.34万元。二是筹集调拨282个聚居点建设资金68637万元。三是保障工业园区建设。五年投入建设资金167742万元，用于基础设施45761万元、征地 121981万元，其中2020年53794万元，用于基础设施36550万元、征地17244万元。四是保障招商引资。累计兑现工业、服务业（含建筑业）招商引资、产业扶持政策补助45180万元，其中2020年18542万元。

（三）加快创新改革，经济社会发展增添新动能

1.深化财政体制改革，激发基层创新活力。一是启动县经开区财政事权和支出责任改革。编制《屏山经开区财政事权和支出责任改革实施方案》，实行权责一致、封闭式运行，由经开区自主决策事权范围内支出责任。二是完善乡镇财税管理体制。县委、县政府下发《关于进一步加强财政工作的意见》，按照“财权事权一致、分类划定范围、核定收支基数、超收全额奖励”的原则，改革乡镇财政管理和保障体制，激发乡镇开源节流的活力和动力。三是强化预算单位经费保障。县财政专门安排对上申报项目经费2851万元；目标绩效考核资金从原来的按比例承担调整为财政全额承担。

2.加快国资经营改革，推进国有企业转型发展。2018年启动国有公司市场化改革，形成了“1+1+N”注18制度体系，组建县恒源集团，累计筹集发展资金47亿元。2020年公司资产总额达103亿元，负债63亿元，净资产40亿元，主体评级达到AA-；2018年以来，实现经营收入8.07亿元，利润总额0.08亿元，上缴国有资本经营收入0.09亿元；完成国有企业退休人员社会化管理工作，接收中省市县国有企业退休人员468人。

3.强化非税收入改革，惠企利民取得成效。一是取消一批事业收费。2016年起，取消或者停征机动车抵押登记、环境监测服务、白蚁防治、房屋转让等41项收费，减收1670万元。二是调整收费主体。路损费、残疾人保障金、文化事业建设、农网还贷、重大水利、可再生能源、移民后扶等7项收费移交税务局征收。三是基本完成财政电子票据改革工作。根据“电子开票、自动核销、全程***、源头控制”的要求，稳步推进电子票据改革。

4.深入推进国库集中支付改革，确保财政资金安全。一是实现县本级和乡镇所有的财政性资金纳入国库单一账户体系和财政信息系统管理，严格资金清算制度。二是全面清理规范财政专户设置，共撤销账户11个，保留财政专户14个。三是推行公务卡强制结算。印发公务卡强制结算目录，建立报销管理流程，规范公务活动现金提取和使用，2020年使用公务卡报销金额509万元。四是加强中央惠民资金直达管理。依托直达资金动态监控系统，做好预算分配下达、资金调拨、核算对账和资金监控等工作。2020年，到位中央直达资金25809.84万元，在全市率先全面完成支付任务。五是加强财政扶贫资金绩效监控。对33430万元扶贫资金实行全过程、全覆盖监控，强化风险预警，确保财政扶贫资金安全和使用效益。

5.加快投融资体制改革，充分发挥财政资金杠杆作用。一是畅通融资渠道。推进政府与社会资本合作，进入执行阶段PPP项目3个，总投资11.66亿元。依托多层次资本市场体系，县恒源公司3亿元企业债已上报审批。二是多元担保联动。与长江担保、市农担、省农担合作，设立扶贫小额信贷、创业担保、乡村振兴等担保基金9400万元，财政贴息4000万元，撬动银行投放贷款9亿元。三是加快资本市场培育。完成规上企业公司化改制25家，6家涉农企业成功挂牌“天府农业版”；上市后备资源库省级1家、市级2家。四是发展普惠金融。与浙江网商银行合作，弥补农村金融网点不足，向3.3万普通群众授信4.35亿元，投放贷款4157万元。

（四）强化财政监管，资金使用绩效有了新提高

切实加大财政监督管理，严肃财经纪律，为财政资金管理使用戴上“紧箍咒”、装上“安全阀”。

1.全面实施预算绩效管理注19。实现政府、部门、政策和项目全方位绩效管理；建立事前、事中、事后绩效管理闭环系统，将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，“四本”预算全覆盖。2020年，对全部一级预算单位数的20%开展全过程绩效管理，事前对130个项目进行评估，不予支持项目47个；申报总额11526.93万元，核定金额8701.98万元，核减2824.95万元、减少24.5%。事中对9***5.33万元开展重点监控，收回资金103万元。对18个单位开展整体支出和5个重点项目支出进行重点评价，发出整改通知书18份，项目、政策、资金整改通知书5份。

   2.强化财政监督检查。五年来，紧紧围绕重大决策部署，开展执行财经纪律、会计信息质量、乡镇区划调整和村建制调整资产债权债务等各类专项检查核查55次，纠正违规资金44204万元。其中2020年纠正违规资金1***18万元。

3.强化政府采购监管。一是严格执行《采购法》及其实施条例。五年备案采购计划1742个，预算金额171117万元，成交金额166616万元，节约资金4501万元,节约率为2.63%。二是实施政府采购助推消费扶贫。依托贫困地区农副产品网络销售平台，实现屏山农产品交易356.68万元。三是开展政府采购项目价格偏高、政府采购领域妨碍公平竞争损害营商环境等重点清理整治工作，纠正处理政府采购领域违规线索16件。

4.改进财政评审管理。县政府两次修改完善财政评审制度规范；探索建立工程造价咨询机构白名单考核管理、政府采购限额以下的投资项目财政评审全费用指导单价等办法。五年来，财政投资评审工程预（结）算项目5471个，送审金额730746万元，审减金额83427万元，审减率11.42%。审核批复83个竣工财务决算，送审金额18137万元，审减金额22万元。其中2020年财政投资评审工程预（结）算项目1038个，送审金额117632万元，审减金额10940万元，审减率9.3%。审核批复12个竣工财务决算，送审金额2363万元，审减金额2万元。

5.强化扶贫资金管理。紧紧围绕高质量脱贫摘帽目标，采取“1234N” 注20举措，切实加强扶贫资金监管，确保扶贫资金精准、安全、规范、高效使用。全县投入12类扶贫资金349758.84万元，支付完成325709.22万元，报账完成322468.45万元，收回资金22537.30万元，支付比例达到99.57%，报账比例达到98.***%，其中2019年以前年度实现了100%支付和报账。

（五）加强债务管控，防范重大风险实现新进展

依法开好政府规范举债“前门”，保障合理融资需求；严堵违法违规举债 “后门”，遏制违法违规和变相举债行为。严格债务限额管理，加强债券资金管理使用的监管。2020年政府债务总限额342592万元，其中：一般债务199533万元，专项债务143059万元。截至2020年12月31日，我县政府性债务余额321676万元，其中：一般债务191619万元，专项债务130057万元。2019年债务率注2198%，债务风险等级为绿色（最低等级）。我县政府债务风险总体可控，未发生系统性风险及逾期风险。

（六）发展普惠金融，服务实体经济取得新成效

认真认真贯彻中央金融工作会议精神和******一系列***精神，强化金融监管，优化金融服务，促进金融事业健康发展。

1.加大信贷投放，服务实体经济。全县金融机构存贷余额从2016年119亿元增加到2020年238亿元，增长100%；2020年全县金融机构存贷余额净增33亿元，增幅16%，排名全市第五。

2.聚焦脱贫攻坚，推动金融精准扶贫。全县金融精准扶贫贷款投放45.7亿元，其中：产业精准14.5亿元，项目精准24亿元，个人精准7.2亿元。带动贫困户104212人次。

3.加强农业保险，增强农业抗风险能力。充分发挥农业保险在稳定农业生产、增强农业抗风险能力作用，新开发地方特色品种13个，政策性农业保险保费收入0.74亿元，财政补贴保费0.5亿元，理赔支出0.41亿元，理赔受益32593人次。

4.打击处置非法集资，维护良好金融生态环境。坚决贯彻落实中央和省市关于金融风险防控相关部署，建立非法集资案件处置协调联动机制，打好防范化解重大风险攻坚战，成功化解非法集资存量案件4件，化解率达100%，金融生态环境全省第15名。

（七）保障疫情防控，恢复生产生活呈现新气象

1.全力做好防疫资金预算。新冠肺炎疫情发生后，第一时间建立了财政资金划拨绿色通道，紧急安排预算800万元，争取上级专项资金8845.26万元，其中抗疫特别国债6600万元,全县支付疫情防控资金9871.42万元。

2.迅速开通防疫物资采购绿色通道。制订疫情防控物资采购便利化措施，以满足疫情防控需要为首要目标，可以不执行政府采购法规定的方式和程序，采购进口物资无需审批，同时加强疫情防控采购项目采购文件和凭据的管理，留存备查。

3.制订特殊政策扶持复工复产。在认真执行中央和省市一系列扶持政策的基础上，制订《应对新冠肺炎疫情缓解中小企业生产经营困难若干补充政策措施》《走访救助受疫情影响困难群众措施》《屏山县疫情期间茶产业激励政策》等，县级银行为全县126家企业和2721户个体工商户投放贷款5555笔、196100万元；担保公司为12家企业18家专合社减免担保费52.03万元；县财政兑现茶叶企业补助288万元、保供企业电费补助131.42万元、物流补贴运费23.89万元、7个省市重点项目疫情防控补助125万元。

三、2021年财政预算草案

（一）预算编制原则

围绕“保工资、保运转、保基本民生、促发展”工作目标，全力保障高质量建设幸福奋进新屏山需求，牢固树立“过紧日子”的思想，按照“统筹兼顾、量力而行、有保有压、突出重点、讲求绩效”等原则，合理编制2021年财政预算。

（二）2021年财政预算草案

1.一般公共预算。全县一般公共预算收入预算93090万元、同比增长9%，其中：税收收入63880万元、同比增长9.04%；非税收入29210万元，增长8.9%。加上上级补助收入70***8万元（其中专项转移支付29747万元），调入资金（从国有资本经营预算调出）196万元，调入预算稳定调节基金1540万元，上年专项结转10906万元，收入总计176380万元。相应安排一般公共预算支出163969万元（含上级专项转移支付29747万元），加上上解支出12411万元，支出合计176380万元。收支平衡。

2.政府性基金预算。全县政府性基金收入预算110020万元，加上上级补助收入3868万元，上年专项结转8165万元，收入共计122053万元。相应安排政府性基金支出119283万元，加上地方政府专项债务还本支出2770万元，支出总计122053万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算。全县国有资本经营收入预算656万元，上年结转0万元，收入共计656万元。相应安排国有资本经营支出460万元，调出资金196万元（调入一般公共预算），支出总计656万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。全县社会保险基金收入预算7885万元。社会保险基金支出预算5739万元，年终结余2145万元，预计年末滚存结余13617万元。

（三）部门预算

县级部门综合预算支出80627.52万元、同比增长3.3%。其中：基本支出58045.02万元，比上年增长1.62%；项目支出22582.5万元，比上年增长7.89%。提交本次人代会审查的部门预算草案数量为74个部门，占部门总数的100%。

（四）对下级政府的转移支付

乡镇国库集中支付改革纳入县级部门预算编制，县级财力预算安排对乡（镇）补助18231.14万元、同比增长4.69%。其中：基本支出安排15121.71万元、同比增长10.2%；项目支出安排3109.43万元、同比下降15.78%。请一并审查后，由乡镇按法定程序报本级人大批准。

（五）预算切块支出情况

根据2021年支出保障需要，全县预算切块新型冠状病毒肺炎疫情防控经费100万元、脱贫巩固资金9050万元、产业发展资金300万元、农民工欠薪应急周转资金1000万元、政府债务还本付息8000万元、预备费1250万元等共计24457万元。

四、“十四五”及2021年财政工作打算

（一）财政工作面临的机遇和挑战

1.全县财政工作面临一系列重大机遇。一是***全面实施成渝地区双城经济圈战略和乡村振兴战略，为屏山县域经济发展带来重大机遇。二是科技部定点帮扶、浙川东西部扶贫协作、乡村振兴重点帮扶县等利好政策叠加，屏山作为全市沿江经济带重要组团，经济承载力和要素集聚力大幅提升，屏山经济发展后发赶超优势明显。三是新一届县委、县政府高度重视财政工作，在强化财源培植、增大国有资本、激发乡镇活力、加强财政监督管理、实施预算绩效管理、强化债务风险管理等方面提出了非常明确的要求，为全县“十四五”期间财政工作发展指明了方向。

2.全县财政工作面临一系列困难和挑战。一是骨干税源单一、收入质量不高，持续增收乏力。除向家坝电站外没有稳定的骨干税源。2020年，向家坝电站缴纳税收70504万元，屏山县留存31899万元，占税收收入的54.45%，已无增长空间。二是支出快速增长，收支矛盾凸显，国库资金保障非常困难。2015—2019年县本级脱贫攻坚支出年均增长35%；2020年县级财政保障民生支出达到1.5亿元，重大项目建设和招商引资8亿元；债务还本付息9.54亿元；因财税体制改革、向家坝税收上解等因素，县级财政上解中省市2.3亿元。屏山近5年县级财政实际可用财力与2014年基本持平，收支矛盾日益加剧，国库资金保障非常困难。三是部分政府性投资项目绩效不高。前期论证准备不足，未充分考虑投资效益，可研和设计不够科学、合理，存在重复安排、浪费投资或过度依赖财政投入等现象。实施效率不高，存在项目实施程序倒置、疏于现场管理、重建设轻管理等问题，导致项目建设进度缓慢、损毁或闲置浪费。无法结算拔付资金，由于项目进度慢、无法结算，每年有大量资金滞留在部门和乡镇账户上“趴窝睡觉”，而县财政国库资金调度又异常困难，降低了财政资金使用效率。四是财政管理主体责任落实不够。部分单位没有牢固树立过紧日子的思想，负责人“当家不理财”，单位内部财政管理基础薄弱、干部队伍频繁调换业务不熟悉。

（二）“十四五”时期财政工作指导思想和主要目标

1.指导思想。以***新时代中国特色社会主义思想为指导，恪守“财由政统领，财为政服务”的工作理念，围绕中央构建“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局”的决策部署和县委“115”总体谋划，紧扣全县经济社会发展大局，兜牢兜实基本民生底线，为高质量建设幸福奋进新屏山提供坚强财政保障。

2.奋斗目标。一般公共预算收入增幅年均增长9%左右，2025年达到12.6亿元，税收在一般公共预算收入的占比、一般公共预算总收入在地区生产总值的占比高于全市平均水平。政府性基金每年完成10亿元左右。国有资本经营收入年均增长50%以上，2025年国有资本经营收入达到1亿元以上、国有资产总量达到260亿元以上。

（三）2021年财政工作打算

坚定过紧日子的思想，强化预算约束和绩效管理，加大优化支出结构力度，坚持建设高质量财政、助推高质量发展，着力培财源、保重点、增效益、控风险，为全县经济社会发展提供财力保障。

1.加大培植财源，促进经济平稳增长。一是着力培植后续财源。统筹安排财政资金，努力构筑企业发展平台，进一步完善工业园区基础设施建设。扶持企业发展，认真研究财税政策，把握上级资金投向，立足资源、产业、区位优势，找准项目申报切入点，最大限度争取上级各类政策、资金扶持，为企业发展壮大做好服务。继续巩固农业基础，全力保障农户增收工程，发展特色产业。坚持以城集镇为载体，大力发展第三产业，培植新兴财源。二是依法加强收入征管。进一步加大收入目标考核力度，严格奖惩兑现，增强责任意识，形成各部门齐抓共管的局面。加强财税协作交流，分析增减因素，加大一次性税收的征管力度。进一步完善非税收入征管办法，强化非税收入管理，确保非税收入应收尽收。

2.优化支出结构，有效保障民生支出。一是兜牢“三保”底线。优化财政支出结构，确保“工资、运转、基本民生”支出需求，继续坚持“工资、民生、扶贫”资金专项库款保障，确保资金调度。二是保障省市民生实事县级足额配套。根据省市确定的民生实事项目，确保县级足额配套，加快项目实施进度，确保资金安全、高效使用。三是保障各项乡村振兴支出。落实好各项乡村振兴政策，保证巩固脱贫资金及时足额到位。同时，积极向上争取支农发展项目，切实改善农民生产、生活、出行条件，促进城乡统筹发展。四是加大生态环境保护支出。做好脱贫攻坚与乡村振兴资金管理使用的衔接工作，重点支持现代农业、农村环境治理、“厕所革命”注23建设，大力改善农村基础设施条件，推进生态文明战略顺利实施。

3.加强绩效管理，提高资金使用效益。坚持财政监督“跟着政策走，跟着改革走，跟着资金走”的原则，强化制度约束，做到“花钱必问效，无效必问责”。 积极推进财政预算绩效目标编制水平，加大财政支出评价力度，建立绩效评价结果反馈、应用机制，绩效评价结果与预算安排有机结合机制。加强资金管理，坚守支出底线，重点关注民生和产业发展等公共投资预算执行和财政支出资金安全。联合审计、监察部门深入开展财政存量资金清理，防止资金沉淀，切实发挥财政资金使用效益。

4.强化债务管理，防范化解债务风险。严格在省财政厅核定限额内依法举借政府债务，全面落实政府债务偿债责任，将政府债务还本付息资金纳入预算，确保不发生债务违约。加强债务风险评估和预测，建立年初预测、年中监测、年底把控机制，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线。强化项目包装储备，加大债券资金争取力度，严格债券资金使用管理，充分发挥债券资金使用效益。

5.服务实体经济，助力县域经济发展。紧紧围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务，牢牢把握回归本源、优化结构、强化监管、市场导向基本原则，聚焦脱贫攻坚，大力发展普惠金融，优化金融服务，充分发挥金融的“血液”作用，全力服务全县经济社会发展，为高质量建设幸福奋进新屏山贡献力量。

各位代表，2021年是“十四五”开局之年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受人大的监督和指导，虚心听取县政协的意见和建议，主动担当、攻坚克难，锐意进取、开拓创新，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年！

注  解

注1：一般公共预算

一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

注2：一般公共预算收入

指除基金收入外，地方政府可统筹安排的财政收入，包括各项税收收入和非税收入。税收收入主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、耕地占用税等。非税收入主要包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入、捐赠收入、其他收入等。

注3：非税收入

指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。政府非税收入管理范围主要包括：教育费附加等专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产） 有偿使用收入、以政府名义接受的捐赠收入、政府财政资金产生的利息收入等。

注4：上级补助收入

包括返还性收入（增值税和消费税税收收入返还收入、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入等）、一般性转移支付补助收入（均衡性转移支付补助收入、其他各项转移支付及结算补助收入等）和专项转移支付收入。

注5：地方政府一般债券

指地方政府发行的债券，分一般债券和专项债券。按照《预 算法》第三十五条规定，经***批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在***确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。地方政府债券一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。

注6：国有资本经营预算

是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。包括:从国家出资企业分得的利润，国有资产转让收入，从国家出资企业取得的清算收入，其他国有资本收入。

注7：政府性基金预算

政府性基金预算是国家通过向社会征收以及出让土地、发行***等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。政府性基金预算的管理原则是：“以收定支、专款专用、结余结转使用”。基金支出根据基金收入情况安排，自求平衡，不编制赤字预算。当年基金预算收入不足的，可使用以前年度结余资金安排支出；当年基金预算收入超出预算支出的，结余资金结转下年继续安排使用。各项基金按规定用途安排，不调剂使用。

注8：上解支出

指下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门。比如按照现行分税制体制要求，增值税采取中央和地方75%：25%的分成比例，在税款征收入库后，地方需要将属于中央的75%上解。

注9：预算稳定调节基金

为确保预算的持续稳定，加强财政预算管理，降低财政风险，根据省财政厅建立预算稳定调节基金的有关精神，县财政报经县人大常委会批准，从公共财政超收收入、公共财政结转结余和基金预算结余资金中调入资金安排预算稳定调节基金。用于预算执行中确定的重大支出事项、弥补财政短收或赤字、因不可抗拒原因出现的财政风险及其他不可预见支出。

注10：专项债券

地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般债券（普通债券）和专项债券（收益债券）。前者是指地方政府为了缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券，后者是指为了筹集资金建设某专项具体工程而发行的债券。对于一般债券的偿还，地方政府通常以本地区的财政收入作为担保，而对于专项债券，地方政府往往以项目建成后取得的收入作为保证。

注11：社会保险基金预算

社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制。目前，我县开展的 8 种社会保险基金中，机关事业单位养老保险、企业职工基本养老保险基金实行省级统筹，由省级编制预算；失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、城乡居民基本医疗保险基金实行市级统筹，由市级编制预算；城乡居民基本养老保险基金实行县级统筹，由县级编制预算。

注12：减税降费

“减税降费”具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分。减税方面，包括继续完善营改增试点政策、将企业所得税减半征收优惠范围从年应纳税所得额30万元提高到50万元以下的小微企业、将研发费用加计扣除的比例由50%提高到了75%等；降费方面，包括新取消、降低和减免多项涉企、涉农收费，对中小学校舍建设和利用农村集体土地新建、翻建自住房农民免收防空易地建设费，停征污水废气、固体废物等排污费，停征、减免首次申领居民身份证工本费、专利登记费等。

注13：增值税留抵退税

当进项税额大于销项税额时，即出现了留抵税额。进项税指的是纳税人在购进货物、无形资产或者不动产等时候支付的增值税额。而销项税，则指销售时收取的增值税额。一般而言，形成留抵税额的原因有很多，比如集中投资、货物生产周期较长等。

注14：一般性支出

指国家权力机关和行政机关的经费支出，主要包括:差旅费、培训费、会议费、接待费用、日常办公、购车及车辆运行费、楼堂馆所及装修支出等。

注15：三公经费

是指政府部门人员因公出国（境）费、公务车辆购置费及运行费、公务接待费。

注16：整合财政各类涉农资金

根据《*** ***关于打赢脱贫攻坚战的决定》和《***关于支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金试点的意见》精神，将各级财政安排用于农业生产发展和农村基础设施建设等方面的资金，统筹整合集中用于脱贫攻坚。

注17：“六保”

是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

注18：“1+1+N”制度体系

指县委、县政府印发了《屏山县县属国有公司市场化改革方案》《关于进一步推进县属国有企业市场化转型发展的实施意见》和《屏山县国有企业负责人履职待遇、业务支出管理暂行办法》、《关于加强国有企业监督管理防止国有资产流失的通知》、《屏山县属国有企业投资监督管理暂行办法》等N个制度体系。

注19：预算绩效管理

指各预算单位在申请资金时，必须按照《预算法》和预算绩效管理要求编制部门整体支出绩效目标、项目支出绩效目标。

注20：“1234N” 举措

一是组建“1支队伍”：抽调熟悉项目资金管理人员44人，其中14人组建县扶贫项目管理和资金报账指导组，30人充实到15个乡镇项目工作组。二是建立“2本台账”：梳理健全县级、乡镇项目资金管理“两本台账”。三是实施“3个专项”：对统筹整合财政涉农资金实行专账核算、专款保障、专项报账。四是强化“4个监督”：严格公开公示，接受群众监督；实行“双述双评”，开展专门监督；加强监督检查，落实职能监督；实施绩效评价，确保全程监督。五是建立“N项制度”：制订出台《统筹整合使用财政涉农资金实施意见》《统筹整合使用财政涉农资金管理办法》《统筹整合使用财政涉农资金相关制度》等一系列制度，并在实践中不断总结和完善。

注21：债务率

根据2020年9月16日，财政部《关于印发≥300%）、 橙（200%≤债务率<300%）、黄（120%≤债务率<200%）、绿（债务率<120%）四个风险等级档次。

注22：“六稳”

是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作。

注23：厕所革命

厕所革命是指对发展中国家的厕所进行改造的一项举措，最早由联合国儿童基金会提出，厕所是衡量文明的重要标志，改善厕所卫生状况直接关系到这些国家人民的健康和环境状况。中国兴起“厕所革命”***乡村治理难题，是一项得民心、顺民意、惠民生的重大民生工程。