青岛市审计局审计结果公告2008年第9号（总第31号）

青岛市市立医院东部医院建设项目（一期）竣工决算和效益情况审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2006年7月至12月，青岛市审计局对青岛市市立医院东部医院建设项目（一期）（以下简称东部医院一期项目）竣工决算和效益情况进行了审计。
　　一、基本情况及总体评价
　　东部医院一期项目包括门诊病房综合楼和锅炉房、食堂、人防等附属工程，是2008年奥运比赛定点医疗服务配套工程。该项目由青岛市市立医院（以下简称市立医院）组织建设，青岛市建筑设计研究院股份有限公司负责项目设计，青岛建设集团、广东省建筑装饰工程有限公司、清华同方股份有限公司等单位负责施工，青岛商业建设监理有限公司负责监理。市发改委批复项目概算总投资49218万元，市财力安排4亿元，其余自筹。项目于2003年2月开工，2006年9月正式投入使用。
　　（一）概算执行及投资完成情况
　　截至2006年9月末，市立医院提报该项目的设备、待摊等投资15023.30万元，提交施工单位编制的工程结算价款37835.13万元，合计总投资52858.43万元。审计审定总投资48823.1万元，核减投资4035.33万元。需自筹资金购置的医疗设备尚未购置齐备。
　　（二）建设项目管理情况
　　该项目基本履行了建设程序。市立医院按规定通过公开招投标确定了项目设计单位、施工单位、监理单位，绝大部分设备通过政府采购的形式进行了采购。根据《合同法》和政府采购的有关规定，签订了各类合同，完成了合同约定内容。制定了《工程质量控制管理制度》，实行了严格的施工单位、监理单位、建设单位质量控制。按规定交纳了各项规费。
　　（三）门诊住院综合楼投入使用后运行及效益情况
　　门诊病房综合楼自2006年7月1日投入试运行以后，日门（急）诊人次、开放床位数和业务收入稳步增长。到2006年12月份，日平均门（急）诊人次由门诊住院综合楼使用前的700人次/日增加到1400人次/日，开放床位数由350张增加到1000张，业务收入每月平均由1000万元增加到2600万元，大型医疗设备使用量基本饱和，营业收入和年门（急）诊人次达到了《可研报告》中月平均营业收入1767.27万元、日平均门诊量1389人次的预期目标，取得了良好的经济效益和社会效益。
　　审计结果表明，市立医院提供的项目会计资料和工程资料基本真实地反映了财务收支和项目管理状况，内部控制制度基本健全，财务收支基本合规。但由于项目在立项时论证不够充分，实施过程中多次调整建设规模，致使项目工期比原定工期拖延一年半。另外，审计也发现了一些需要纠正和改进的问题。
　　二、审计发现的主要问题
　　（一）施工单位多计工程价款4012.09万元。审计在项目建设单位和监理单位尚未对工程结算进行审核的情况下发现，因多计工程量、多计措施费、材料价格计取有误等原因，施工单位多计工程价款4012.09万元。
　　（二）多提报费用23.24万元。其中，重复提报树木迁移费用12.02万元，多报设备安装费用5.22万元、设备运输费用6万元。
　　（三）部分设备未按照规定进行政府采购。自行采取社会公开招标采购形式，采购了项目所需的冷却塔、排风泵、医用气体等设备，涉及金额952.77万元。
　　（四）少缴印花税7.24万元。截至2006年9月末，市立医院应缴纳印花税13.35万元，已缴6.11万元，少缴7.24万元。
　　三、审计处理情况及建议
　　审计结束后，市审计局按照国家法律、法规的规定，对多计工程价款、多提报费用、少缴印花税等问题下达审计决定书进行了处理，对未按照规定进行政府采购问题移送市财政部门处理。同时，出具了审计报告，建议市立医院抓紧落实医疗设备自筹资金，尽快配齐相关设备，以充分发挥医院的整体服务功能。
　　四、整改情况
　　对审计提出的问题和建议，有关单位高度重视，采取措施积极整改落实。目前，市立医院已全部执行了审计决定，按照审计审定结算值与各施工单位办理了工程结算，多提报的费用已进行了账务处理，少缴的印花税已经上缴；医疗设备自筹资金已到位，相关设备已配备。对未按规定进行政府采购的问题，市财政局已按规定进行了处理。