潮阳区审计局2021年法治政府建设年度报告

　　2021年，潮阳区审计局坚持以***新时代中国特色社会主义思想为根本遵循，以***法治思想为指导，认真贯彻落实***、***《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》精神、《市县法治政府建设示范指标体系（2021年版）、《法治广东建设规划（2021-2025年）》《广东省法治社会建设实施纲要（2021-2025年）》精神，紧扣区委、区政府工作中心和上级审计机关工作部署，坚持把推进法治建设作为审计工作的出发点和切入点，认真落实“谁执法谁普法”主体责任，全面落实法治政府建设实施纲要，依法履职尽责，营造良好的法治氛围和法治保障，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。现将潮阳区审计局2021 年度法治政府建设主要情况报告如下：

　　一、强化组织领导，落实党组主体责任

　　局党组高度重视法治审计机关建设，切实履行推进法治建设工作职责，始终贯彻落实上级关于法治建设的重大决策部署，坚持依法执政，权责一致，统筹推进依法审计、文明审计和廉洁审计，始终坚持把党的领导贯彻落实到机关法治建设中。

　　一是局党组坚持把审计法治建设列入重要议事日程，健全完善法治建设工作制度和机制，将法治建设与审计业务工作同安排、同部署、同考核，为全面推进依法审计工作提供强有力的组织保障。党组书记切实履行推进法治建设第一责任人职责，对法治建设重要工作做到亲自部署、重大问题亲自过问、重要任务亲自督办，定期听取法治工作汇报，与局党组其他成员及时研究解决审计法治工作中的重大问题。每年向区委区政府报告上一年度的法治建设情况，年度报告同时抄送区司法局，并按规定做好信息公开。

　　二是局党组严格执行重大行政决策法定程序，在日常工作中，严格按规范性要求决策重大事项，切实贯彻执行“三重一大”决策制度，落实好民主集中制，做到依法行政、依法决策。

　　二、加强法制宣传，营造法治建设氛围

　　一是局领导班子坚持以身作则、以上率下，带头学法守法用法，将******关于全面依法治国的重要论述、***、***关于法治政府建设的决策部署纳入党组中心组重要学习内容，深入学习以宪法为核心的中国特色社会主义法律体系、党内法规等。

　　二是通过组织参加上级审计机关举办的“审计大讲堂”、相关线上学习及测试活动及各种法律法规培训，落实国家工作人员旁听庭审活动等多种形式，对审计人员进行针对性的法律法规培训和业务培训，加强法治队伍建设，营造学法、守法、用法的良好氛围，进一步强化审计人员懂法、守法、普法意识，预防职务犯罪，持续提升审计人员依法审计的水平和拒腐防变能力。2021年度学法考试，参考率100%，参考人员成绩合格率100%。

　　三是结合审计业务，通过审计项目进点会、审计情况交流会、张贴审计公告、印发审计相关法律法规汇编等形式，向被审计单位宣讲审计法及相关法律法规，增强领导干部依法执政、依法行政、依法决策的能力和水平，促进广大财会人员和相关业务人员增强贯彻执行财经法律法规的自觉性。

　　三、推进信息公开，突出审计成果运用

　　按审计法定职责，落实审计工作报告制度。向区人大常委会作年度审计工作报告及审计整改报告，全面反映一年来的审计成果，审计工作得到上级的充分肯定。年度审计工作报告及审计整改报告依照法定程序在区政府信息公开目录向社会公开。通过向社会公告审计结果，自觉接受社会和舆论监督，进一步满足社会公众和舆论的知情权、参与权和监督权的诉求，同时起到有效督促各相关部门和单位主动整改问题、主动报告情况、主动公开结果的作用。经多方努力，审计整改工作取得阶段性成效，整改完成率明显提高，整改质量得到有效提升。

　　四、规范审计行为，依法依规严明执法

　　一是强调依法行政，以法律法规、上级的文件为审计指引，坚持“法无授权不可为、法定职责必须为”的原则，依法依规组织开展审计工作。严格落实从审计调查、了解情况、实施方案、现场执行到报告处理、审理复核、整改检查等各个环节的工作要求和责任，执行审计机关业务会议制度，做到审计职责权限法定、审计程序法定、审计方式法定、审计标准法定、审计保障法定，严格按照法律赋予的权限和职责开展审计工作。

　　二是实行审前公示等公开制度，接受社会监督。在经济责任审计项目进场时，在被审计单位醒目位置张贴审计内容公示，将审计流程、审计目的、审计内容、审计组成员、审计纪律、监督举报电话予以公开，进一步提高审计工作透明度，确保审计工作在法治轨道上运行。

　　五、依法开展审计，全面履行法定职责

　　潮阳区审计局立足实际，坚持围绕中心、服务大局，以促进社会经济发展为己任，依法行政，依法履行法律赋予的审计监督职责，实现对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖。2021年1至10月共完成审计（调查）项目19个，涵盖财政管理审计、重大政策措施落实***审计、民生项目和资金审计、国有资产审计等方面，查出违规金额42.04万元，管理不规范金额49870.15万元，发现非金额计量问题101个。提出审计建议25条，移送有关问题线索11件，涉及金额7712.02万元（其中：移送纪检监察机关3661.68万元，移送有关部门4050.34万元）。

　　（一）持续加大财政“全覆盖”审计力度

　　一是坚持以提高财政资金使用效益和健全公共财政制度为目标,以“四本预算”全口径审计监督为基础，组织开展2020年度区本级预算执行和其他财政收支审计。重点关注区本级财政预算执行情况、决算草案和其他财政收支等情况，延伸抽查了区直5个单位，揭示本级预算执行和财政管理方面存在的突出问题和风险隐患，促进提高财政管理水平和绩效，加大财政资金统筹力度，优化财政支出结构。

　　二是坚持以预算管理和财政资金流向为主线，开展2020年度一级部门预算执行审计。充分运用大数据采集、抽查核查及现场重点审计相结合的方式，实现审计全覆盖由“量”到“质”的转变。其中现场重点审计了8个一级预算单位的预算编制和执行的合法合规性、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实等情况，达到促进财政政策贯彻落实，促进部门规范资金的管理，推动提高部门预算管理的科学性。

　　（二）强化经济责任审计

　　今年1至10月共完成经济责任审计项目5个，查出主要问题金额22345.45万元。其中：查出管理不规范金额21975.98万元，违规金额366.44万元。通过围绕“权力运行、责任落实”，推进部门、乡镇领导干部依法履职尽责和规范用权，审计时重点关注贯彻落实重大决策部署情况、中央八项规定精神、重大经济事项的决策执行、财务管理、内部监管、机构编制及廉洁从政情况效果等情况，推进领导干部依法履职尽责，为纪检、组织部门监督管理干部提供审计依据。

　　（三）规范政府性投资审计

　　通过审阅、核对、函证、现场检查等方法，开展某政府投资工程决算审计。重点审查工程的基建程序情况、项目资金到位及管理使用情况，抽查了项目合同履行情况、查阅与该项目有关的政府会议纪要、同时抽查审核了该项目的财务收支资料。揭示了项目存在着现场管理制度落实不到位、项目设计变更未按有关规定及时予以审核和批复、工程交工验收后未及时组织竣工决算、违规使用公路建设资金等问题。针对发现问题，责成被审单位加强基建财务管理，规范会计核算，促进有关部门和建设单位加强审核把关和监督管理，确保政府投资资金落到实处、发挥实效。

　　（四）有序推进政策***审计

　　一是开展促进优化营商环境专项审计。根据《汕头市审计局关于印发促进优化营商环境专项审计工作方案的通知》精神，选取“放管服”改革方面的“工程建设项目审批制度改革专题”开展专项审计，揭示了工程合同拟定欠缺要素、资金未及时拨付到位、工程工期延期审批手续不合规等问题。通过审计，深化“放管服”改革、加快打造市场化法治化国际化营商环境的要求，深化工程建设项目审批制度改革,推进政府职能转变和深化“放管服”各项工作在潮阳区落实落地。

　　二是开展促进就业优先政策落实专项审计。开展2020年促进就业优先政策落实情况审计，持续推动***、***关于稳就业、就业优先有关决策部署落地生效，促进实现更高质量和更充分就业，为潮阳就业稳定和经济社会持续健康发展提供审计保障。

　　三是促进财政资金提质增效方面。重点审计潮阳区2020年以来促进财政资金提质增效情况，综合分析评价项目资金的使用情况，揭示了部分预算项目执行率较低、个别专项债券项目资金支出未完成、城乡义务教育补助经费管理使用等方面存在的问题，要求被审单位落实责任，在强化资金管理、加强协调配合等方面采取有力措施，确保资金的按时到位和专款专用，尽快发挥财政资金的使用效益。

　　（五）加强国企国资审计监督

　　统筹整合审计资源，围绕企业资产、负债、损益的真实合法效益和国有资本监管、规范经营、合法运营、严格内部控制等关键点，开展某国有企业资产负债损益情况审计。揭示被审单位存在对外投资失管、债权追收不力、列支下属单位费用及弥补亏损造成少缴财政收益、大额帮扶款开支不合规、业务费开支不合规、资产管理不规范、职工薪酬发放不合规和部分会计核算不规范等10个方面问题，有效推动国有企业规范经营管理、严格制度执行、强化内部控制，为国有企业健康发展保驾护航。

　　六、存在问题

　　2021年潮阳区审计局在法治政府建设方面取得了一定的成绩，但对照区委政府的要求和社会经济形势的发展，仍存在一些不足：一是普法主要依靠有限的集中学习方式实施，形式不够灵活多样，知识面相对单一。二是审计人员知识结构与新时代审计工作要求还有一定的差距，整体依法审计素质和业务能力有待提高。

　　七、下一步工作思路

　　潮阳区审计局将继续深入开展依法行政工作，认真贯彻落实有关依法行政文件精神，健全完善审计委员会工作机制，切实强化党对审计领域重大工作的统筹协调和督促落实；及时更新知识体系，将法治教育培训贯穿到审计人员职业教育培训的全过程，提升审计干部的法治思维和审计业务水平，建立一支作风硬、业务精的审计执法队伍，确保做到依法审计、文明审计、廉洁审计，全面完成审计工作任务，抓好审计整改工作落实，更好地发挥审计在推进法治政府建设中的监督职责。

　　汕头市潮阳区审计局    

　　2021年11月5日