南山区审计局2008年工作总结暨2009年工作思路

　　2008年，在区委区政府和上级审计机关的正确领导下，我局全面履行审计监督职能，继续深化财政预算执行审计，规范经济责任审计，加大政府投资审计监督力度，推进政府绩效审计，各项工作取得明显成效。

　　一、2008年工作主要做法与成效

　　我局2008年完成审计项目168个，为年度计划的218%，审计查出管理不规范金额5.85亿元；政府投资审计金额19亿元，核减工程造价8536万元，为区财政节约了大笔资金，有效地维护了财经秩序。主要做法与成效有：

　　（一）推进综合审计模式

　　一是深化财政预算执行审计。重点加大了对各单位预算外收支管理情况和基层单位经费使用情况的审计力度，延伸审计重点向基层事业单位倾斜，审计了 5个二级预算单位、2个街道办事处等基层预算单位,逐步扩大了审计覆盖面，达到全面审计的目的。审计提出了部分预算单位未严格执行预算外收支管理规定，预算单位违反财务管理规定的行为普遍存在等问题，并提出了相应的建议，为区政府提供决策依据。

　　二是推行一审多用、一果多用。充分利用现有审计人力，整合有限资源，将财政预算执行审计、经济责任审计、绩效审计有机结合起来，如在对区教育局开展财政预算执行审计的同时，对该局原局长实施任期经济责任审计，在对区残联理事会原理事长实施任期经济责任审计的同时，对2005至2007年度区残疾人事业投入资金使用和管理情况实施绩效审计，有效提高了审计质量和工作效率。

　　二是创新经济责任审计思路。开展党政领导干部经济责任审计8项，继续推进领导干部任中审计和任前审计,在对领导干部的审计评价中，引入绩效审计的理念，使对领导干部的经济责任评价更加客观、公正。加大创新调研力度，致力于出台《南山区本级经济责任审计对象分类管理办法》。

　　三是推进绩效审计。2008年度对区公共图书馆(室)建设与管理情况，百旺信工业园开发运营情况，2005至2007年度区残疾人事业投入资金使用和管理情况，区基本建设财务管理专项审计调查情况等4个项目开展了绩效审计或审计调查，同时积极***上年度绩效审计工作报告反映问题的整改落实情况，在2008年10月区人大常委会第11次会议审议通过的《南山区关于2007年度审计意见和建议落实整改情况的报告》中，对上年度审计的区医疗设备、农水专项资金、科技资金、市政公园、固本强基社区建设等5个项目的审计发现问题整改落实情况分别作了汇报，得到了区人大常委会的高度评价。

　　（二）加大政府投资审计监督力度

　　2008年完成政府投资审计项目145个，审计金额19亿元，核减工程造价8536万元，审增金额2334万元人民币，出具14份审计决定,追回超付工程款92万元人民币。2008年5月向区人大常委会专题提交了《南山区2007年度政府投资项目审计工作报告》，为全市唯一向本级人大常委会专题提交政府投资审计工作报告的审计机关。

　　一是加强工程预算标底审计。从源头监督把关，有选择地对重大项目开展预算审计,完成工程预算标底审计26项，审计核减工程款5684万元（等基建科统计数据），占总核减金额的67%，有效将审计监督关口前移。

　　二是加大全过程***审计力度。对市区重点项目开展全过程***审计，成立了由财会、评估和工程人员组成的专门审计组，对市区重大工程项目南科大拆迁补偿资金及安置工程等进行全过程***审计，为政府严格把关，促进了拆迁及补偿程序的规范高效运行。

　　（三）加强业务管理，规范各项工作

　　一是为加强审计管理和对协审单位的监管，在全市率先实行公开招标聘用中介机构协助财务、基建审计，制定了《深圳市南山区审计局聘用中介机构协助政府投资项目审计业务管理办法》。

　　二是以重要调研课题推进审计业务管理。采取走出去和请进来相结合的方式深入推进各种调研课题。我局关于探索综合审计模式的调研成果信息《南山区改革创新多措并举着力提高审计效率》获得了深圳市副市长陈应春的批示：南山区的经验和做法可以在全市审计系统交流推广。区长刘庆生对我局关于探索综合审计模式的调研报告作了批示：支持探索。深圳市审计局局长陈志刚对探索成果也给予充分肯定，并批示将我局相关经验刊登在《深圳审计信息》供各区审计机关参考借鉴。

　　（四）加大审计***力度，审计整改成效显著

　　南山区人大和区委区政府高度重视本年度财政预算执行审计结果。2008年10月31日，区五届人大常委会第11次会议审议了审计工作报告并提出了审议意见，要求区政府研究处理。区委书记叶民辉作了专门批示对审计检查出来的问题，建议区政府召开专门的会议进行通报并组织整改。区长对此作出批示，11月21日区政府召集区人大财工委、监察局、财政局、人事局、审计局、计生局、财务管理中心等单位负责人召开专门会议研究落实审计发现的问题，区财政部门已根据审计意见对全区20家行政、事业单位进行了专项检查，经检查发现共有15家单位存在应缴非税收入未按规定及时足额上缴财政专户合计2631万元；区财政部门与计生部门联合出台了《关于加强社会抚养费使用管理的通知》，对南山区社会抚养费的使用范围、使用程序、管理监督等作了严格规定。

　　2008年10月，我局向区政府和区人大常委会提交了《南山区2007年度审计意见和建议落实整改情况的报告》，报告对2007年度财政预算执行情况的审计意见及建议落实整改情况进行了事后***， 228条审计意见和建议已经全部得到落实，审计整改率达到100%，审计促进财政资金管理更加规范：区财政部门规范预算单位结余资金的管理，收回结余资金2,277万元；区财政部门加强经费开支的控制力度，2007年压缩部门预算预留机动经费3,335万元，调减预备费3800万多元；加大对国有资产监管力度，区政府出台了《南山区区属国有企业国有资产收益管理暂行规定》。

　　（五）审计监督服务并重，放大审计综合效能

　　立足监督关口前移，立足审、帮、促，为促进各相关单位工作服务。促成区政府首次以政府专题学习会形式举办党政领导干部经济责任审计专题讲座，邀请了南京审计学院现代审计研究所所长刘世林教授主讲，一定程度上提高了各级领导干部的财务知识和经济责任意识；政府投资审计方面，主动派出审计业务骨干为区教育局、工务局、工商分局讲课，与区工务局、城管局举行业务交流工作会，增强相关单位的审计意识，同时为区重大项目、基础设施建设服务，加强与市审计局的协调配合，为市审计局与区各大建设单位架起一座沟通的桥梁。

　　（六）革新审计手段，提高审计效率

　　我局将传统审计与计算机辅助审计结合，推进审计信息化建设，加快迈向现代审计的步伐。一是抓住人这一关键，做好人员培训工作，选派业务骨干参加审计署、厅、局组织的计算机辅助审计培训，邀请专家开展内部培训，提高审计人员的计算机辅助审计技术，积极利用审计软件在财政预算执行审计、绩效审计等方面开展计算机辅助审计。二是推行联网审计与现场审计相结合的审计手段新模式，通过远程审计平台与区财务中心服务器连接,已完成了与全区60家行政事业单位财务数据的成功连接,实现了由单一的事后审计向事后与事中相结合、由单一的静态审计向静态与动态审计相结合、由单一的现场审计向现场与远程审计相结合的三个转变。目前，我局《AO在科技专项资金管理和使用情况绩效审计中的应用案例》作为全市唯一的计算机辅助审计案例，被深圳市审计机关推荐参加国家审计署计算机辅助审计优秀案例评选。

　　2008年我局各项审计工作虽然取得了较好成绩，但是仍存在一些困难和问题：审计任务重和审计力量不足的矛盾仍然比较突出，部分审计人员的创新意识有些薄弱，专业素质和综合能力有待进一步加强等。以上问题我们将在今后的工作中认真研究解决。

　　二、2009年工作思路

　　新的一年我局将沿着两大主线开展工作：

　　（一）创新审计方式，继续探索综合审计模式

　　充分利用现有审计人力，整合有限资源，将财政预算执行审计、经济责任审计、绩效审计、政府投资审计结合起来，在各种审计中全面引进绩效理念，推行一审多用，有效提高审计工作效率。

　　1、继续深化财政预算执行情况审计

　　重点关注区直属事业单位部门预算执行和经费使用情况及其涉及的四大项财政专项资金的管理和运作情况、基层预算单位（全额、差额、自收自支单位）部门预算执行和经费管理使用情况，查找同类型预算单位具有共性或普遍性问题，挖掘具有典型性的问题，促进预算单位加强财务管理，规范财政资金管理，提高财政资金使用效益。在财政预算执行审计的延伸审计中，进一步体现向基层单位倾斜的原则和事中审计的思路，逐步扩大审计覆盖面，达到全面审计的目的，拟延伸审计10个单位的预算执行情况，延伸范围：一是选取涉及财政专项资金投入大近几年审计未涉及的四家区直属事业单位，如区集体办、区政府采购中心、区文产办、商业文化中心区管委会等。二是结合经济责任审计，选取六家基层预算单位如区卫生监督所、区文化馆、业余体校、蛇口人才服务中心、安监站、路灯管理所等。三是充分利用审计资源，推行一审多用，将财政预算执行审计、经济责任审计、绩效审计、政府投资审计结合起来，有效提高审计工作效率。

　　2、推行政府绩效审计

　　围绕区委、区政府中心工作，以及人民群众所关心的热点、难点问题，选择资金量较大的项目，开展绩效审计4项，审计重点为：一是公共服务投入方面，关注区社区公共体育设施的使用和管理情况；二是基础设施建设方面，关注区排水工程规划建设及后期管理情况；三是公共卫生运作方面，关注区社区健康服务中心设置及运作情况；四是城市改造投资方面，关注区旧城改造专项资金的使用和管理情况。绩效审计组织形式上，打破以往财政审计、基建审计业务科室各自单独开展绩效审计项目的条块分割格局，整合审计力量和审计资源，由财政审计、基建审计业务科室联合开展绩效审计项目，构建分工有序、协调有度、保障有力、优势互补的绩效审计项目工作新格局。同时着手草拟《南山区财政资金绩效审计监督办法》，规范和完善绩效审计的程序、方式和方法。

　　3、规范经济责任审计

　　一是在保证质量完成区委组织部委托的审计任务的前提下，逐步推行任中审计和先审后离工作，以重要经济主管部门，经济活动总量较大、掌握财政资金较多、下属单位较多的政府部门作为重点任中审计对象。二是继续加大制度建设的力度，抓紧时间进行调研、论证，争取出台《南山区本级经济责任审计对象分类管理办法》。三是加强对区主管部门下属事业单位经济责任审计工作的指导。

　　4、加强政府投资审计监督

　　继续将审计监督关口前移，加大预算（标底）审计力度，以科学发展观充分考虑循环经济、环境保护、生态建设等因素，对政府投资项目的前期工作提出合理化的意见和建议，发挥审计的建设性作用。重点加强南科大拆迁补偿资金及安置工程的全过程***审计，为政府严格把关。政府投资项目资产审计清理方面，在完成审计清理工作的基础上，继续做好清理报告的复核等后续工作。

　　二、提高审计服务意识，促进区各项工作开展

　　经济责任审计方面，与相关单位联合举办各类培训班，以提高各级领导干部的财务知识和经济责任意识；

　　预算单位财务收支审计方面, 逐步将审计工作扩大到事前关注，通过讲课、答疑、座谈、交流等形式，宣传有关财经财务法规和制度，以提高各预算单位的财务管理水平。

　　政府投资审计方面，主动为区重大项目、基础设施建设服务，加强与市审计局的协调配合，为市审计局与区各大建设单位架起一座沟通的桥梁。

　　围绕上述两大主线的审计工作，今年将加大审计结果公开化力度，逐步扩大审计结果公告的范围，发挥审计的预防、警示与监督作用，以促进廉政建设。

　　南山区审计局

　　二〇〇八年元月五日