深圳市盐田区审计局关于盐田区网球俱乐部网球场改造工程项目竣工决算审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2015年11月20日至2016年2月3日，我局对深圳市盐田区文化体育局（以下简称区文体局）送审的盐田区网球俱乐部网球场改造工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区文体局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　盐田区网球俱乐部网球场改造工程项目经深盐发改投〔2013〕218号文批准立项，计划投资245万元，资金来源为区财政，项目建设单位是区文体局。工程于2014年8月1日开工，2015年4月30日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、***审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为2,363,628.36 元。经审计，审定金额为2,327,000.61 元，本次决算审计核减36,627.75 元，核减率1.55%，详见***。其中：该项目建安投资工程结算送审金额2,137,929.42 元，审定金额2,101,301.67 元，核减36,627.75 元，核减率1.71%。

　　（二）***审计情况

　　在对该项目的***审计过程中，完成工程预算审计一项，出具预算审定书一份，审定金额2,267,559.68元。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资245万元，实际投资232.70万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）实际工期超合同工期

　　该工程合同工期120天，实际工期273天，实际工期超合同工期153天。建设单位送审资料中有工期顺延的批复文件。

　　建设单位今后应加强项目工期管理，避免工期延误，按时交付使用。

　　（二）未按规定时限送审竣工决算

　　该工程于2015年4月30日通过竣工验收，建设单位于2015年11月20日送审该项目竣工财务决算,与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交下列资料……”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　深圳市盐田区审计局

　　2016年2月5日
　　

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