上海师范大学2013年度预算执行和其他财政收支情况审计结果2014年12月17日

2014年第34号（总第144号）

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，2014年1月至3月，市审计局对上海师范大学(以下简称上海师大)2013年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

　　一、基本情况和审计评价

　　上海师大为市一级预算单位。市财政局批复上海师大本级2013年财政支出预算中，公共财政支出预算6.31亿元，教育收费支出预算2.51亿元，动用单位历年结余预算1000万元。2013年，上海师大实际收到财政拨款6.37亿元，市教委下拨的专项等2.66亿元。

　　审计结果表明，上海师大2013年度预算收支基本符合国家有关规定，会计核算基本遵守有关财经法规。同时，上海师大不断完善预算和财务管理工作，在预算执行和财务管理方面制订了相关内部管理制度。但审计也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)2013年，上海师大部分会议活动未与受托办会方签订合同，金额共计17.69万元，其中个别会议也无费用结算清单；少数公务接待支出未使用公务卡结算，金额共计0.68万元。

　　(二)2013年，上海师大部分房产未按规定办理报批手续，出租收入也未纳入预算管理，由所属后勤实业中心和下属企业对外出租并核算相关收支，房租收入主要用于后勤实业中心和下属企业运营费用开支，2013年租金收入共计330.04万元。

　　(三)截至2013年末，上海师大纵向已结题科研项目未办理结账手续，涉及项目结余共计3361.19万元，其中结题超过3年的课题的结余共计1400.7万元。承接的部分横向课题，按合同约定应该在2013年结题的，但未按学校内部制度要求***项目进展，并取得结题项目完约证明。

　　(四)2013年，上海师大有2个工程项目，未按规定公开招投标及办理报建手续，合同金额共计996.13万元；工程监理、设计、印刷等10项服务项目未按政府采购的相关规定履行相关采购程序，金额共计178.88万元；部分电脑、打印机等设备采购未按规定委托集中采购机构采购，金额共计35.91万元。

　　三、审计处理情况及意见

　　对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对部分会议费和公务接待费使用管理不规范的问题，要求上海师大加强会议活动的管理，严格执行有关结算报销规定；对部分房产出租未报批、出租收入未纳入预算管理的问题，要求上海师大规范房屋出租行为，按规定经主管部门审核后报市财政局审批，并自2014年起将收支纳入预算管理；对部分科研项目管理不完善的问题，要求上海师大对已结题项目及时办理结账手续，并加强对横向课题监管；对部分工程项目建设程序执行不规范的问题，要求上海师大加强工程项目全过程监管，严格按照规定及时办理相关手续；对采购管理不规范的问题，要求上海师大建立健全购买服务内部管理制度，严格执行政府采购相关规定。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，上海师大十分重视，采取召开专题工作会等方式落实整改工作。对部分会议费和公务接待费使用管理不规范的问题，上海师大出台或修订了学校会议管理暂行办法、公务接待管理暂行办法，并承诺今后将严格执行公务卡结算管理制度；对部分科研项目管理不完善的问题，上海师大修订完善了学校科研经费管理实施细则；对部分工程项目程序执行不规范的问题，上海师大承诺今后严格按照规定及时办理相关手续，避免因赶工程进度而忽视招投标等程序情况；对采购管理不规范的问题，上海师大修订了学校财政性经费实行政府采购的实施细则。对部分房产出租未报批，出租收入未纳入预算管理的问题，在进一步整改中。

上海市审计局

2014年12月17日