2016年度汕头市地方税务局保税区税务分局部门决算情况说明

目录

第一部分 汕头市地方税务局保税区税务分局概况

一、部门职能

二、机构设置

三、决算年度主要工作任务

第二部分 汕头市地方税务局保税区税务分局2016年部门决算表

一、  收入支出决算总表

二、  收入决算表

三、  支出决算表

四、  财政拨款收入支出决算总表

五、  一般公共预算财政拨款支出决算表（按功能分类科目）

六、  一般公共预算财政拨款基本支出决算表（按支出经济分类科目）

七、  一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、  政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 汕头市地方税务局保税区税务分局2016年部门决算情况说明

第四部分 专业名词解释

第一部分 汕头市地方税务局保税区税务分局概况

一、部门职能

1.贯彻执行国家和省、市有关税收工作的方针政策和各项税收法律、法规，制定地方各税、费在本区的具体征收管理实施办法。

2.组织承担实施地方各税、共享税及社会保险费、文化事业建设费和省人民政府、国家税务总局委托征收的其它基金（费）的征收管理责任，依法依规征收。

3.贯彻执行征收管理制度并检查监督制度的落实。

4.负责纳税服务工作的统筹规划、管理指导和督促检查，制定纳税服务工作规范和操作流程，保护纳税人合法权益，履行提供便捷、优质、高效纳税服务的义务，组织实施税收宣传和理论研究，规范税务代理行为。

5.组织实施对纳税人进行分类管理和专业化服务。

6.负责编报地方税收收入中长期规划和年度计划，开展税源调查，加强对地方税收收入的分析预测，组织办理税收减免等具体事项。

7.负责制定地方税收管理信息化建设制度，拟定地方税收管理信息化建设中长期规划，组织实施地方税收信息化工程建设。

8.按照授权或权限管理本区地方税务系统的人事、劳动工资、机构编制和经费。

9.负责地方税务队伍的思想政治工作、精神文明建设以及教育培训工作。

10.承办上级地方税务机关和同级人民政府交办的其他事项。

二、机构设置

按照部门决算编报要求，纳入分局2016年度部门决算编报范围的单位共1个，为汕头市地方税务局保税区税务分局。没有下属单位。

保税分局是汕头地税局直属单位，内设综合股、征收股、管理一股和重点税源股四个股室。保税分局人员编制38人，2016年底实有19人，均为公务员。

三、决算年度主要工作任务

2016年分局将全面贯彻党的十八大历次全会精神，紧紧围绕市地税局和区党委区管委会的各项决策部署，紧扣“基础建设深化年”的主题，唱响“12345”的主旋律：坚持“一条主线”、实施“两个引领”、把握“三大关键”、狠抓“四个工程”、力争“五大突破”，以优异的成绩迎接党的十九大胜利召开，为服务汕头保税区加快全面振兴发展作出新的更大的贡献。重点抓好以下六方面工作：一是把做强主业作为根本职责，大力夯实组织收入的根基；二是把管理创新作为强大动力，大力夯实深化征管体制改革的根基；三是把规范执法作为根本要求，大力夯实依法行政的根基；四是把纳税人满意度作为重要标准，大力夯实纳税服务的根基；五是把以人为本作为重要支撑，大力夯实队伍建设的根基；六是把全面从严作为重要保障，大力夯实健康发展的根基。

第二部分 汕头市地方税务局保税区税务分局2016年部门决算表

见***：2016年部门决算公开表.xls

第三部分 汕头市地方税务局保税区税务分局

2016年部门决算情况说明

一、收入决算说明

2016年年初结转125.25万元（均为财政拨款），本年收入决算382.53万元，其中：财政拨款149.19万元，其他收入233.34万元。2016年收入合计决算507.78万元，比2015年收入决算（859.36万元）减少351.58万元，减少40.91%，减少的主要原因一是年初省级资金结转125.25万元，二是根据相关规定，严格控制支出，支出预算减少，上级拨款减少。

二、支出决算说明

2016年度支出决算430.4万元，其中：财政拨款支出204.43万元（基本支出19.19万元，项目支出185.24万元），比2015年支出决算（334.41万元）增加95.99万元，增加的主要原因是人员增加。

三、2016年度财政拨款收入支出总表说明

（一）2016年度财政拨款收入说明

保税分局2016年度财政拨款收入合计149.19万元。其中：一般公共预算财政拨款收入149.19万元，与年初预算数基本一致；无政府性基金预算财政拨款。

（二）2016年度财政拨款支出说明

保税分局2016年度财政拨款支出合计204.43万元。其中：一般公共预算财政拨款支出204.43万元，比年初预算数增加60.23万元，增长41%；主要原因是根据分局实际情况，增加项目支出；无政府性基金预算财政拨款支出

分功能科目看，一般公共服务税收事务支出204.43万元，主要用于纳税服务、信息化建设、行政运行等。

四、关于“三公”经费支出说明

2016年“三公”支出合计10.92，比去年（25.2万元）减少14.28万元，减少56.67%。支出减少原因：一是严格执行中央八项规定，严肃接待纪律，严格按标准、按程序执行公务接待；二是执行公车改革、严格公务用车审批程序。其中：

全年使用财政拨款安排出国团组数为0个，0人次，因公出国（境）费支出0万元，与年初预算数一致，与去年一致，无增减；主要原因是分局没有因公出国（境）费用支出。

业务招待费本年支出4.21万元，与年初预算数一致，公务接待批次35批，人数296人，比去年（15.31万元）减少11.1万元，减少72.5%，支出减少原因：严格执行中央八项规定，严肃接待纪律，严格按标准、按程序执行公务接待；

公务用车购置及运行维护费本年支出6.71万元，与年初预算数一致，其中，公务用车购置支出0万元，购置数0辆，公务用车运行及维护支出6.71万元，比去年（9.89万元）减少3.18万元，减少32.15%，支出下降的原因：一是认真落实厉行节约有关规定；二是执行公车改革、严格公务用车审批程序。主要包括：（1）报废0辆，更新购置0辆，购置费支出0万元；（2）公务车保有量3辆（在用1辆，公车处置2辆，因手续未全，暂未销账）

五、其他重要事项的情况说明

（一）关于机关运行经费支出说明

2016年分局机关运行经费支出19.19万元，与2015年一致，主要原因是分局人员经费、公用经费相对稳定，无大额支出，与去年持平。

 （二）关于政府采购支出说明

2016年分局采购支出16.5万元，均为采购货物支出，资金来源为其他收入，授予中小企业、小微企业合同金额为0万元。

 （三）关于国有资产占用情况说明

截至2016年12月31日，分局共有车辆3辆。其中，副处级及以上领导用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）关于2016年度预算绩效情况的说明

根据财政预算管理要求，分局组织对2016年一般预算项目支出全面开展绩效自评共涉及资金185.24万元，自评覆盖率达到100%。从自评情况来看，这些项目支出对推进分局的信息化建设，改善办税环境和办公环境，起到了推动作用。

（五）2016年7月起，分局执行独立财务核算体系，经与区政府、财政部门协商后，确认2016年征收经费为200万元，剔除2016年7月前已发放人员工资、津补贴费用，剩余70.31万元拨入分局作为征收经费收入。2016年7月前已发放人员工资、津补贴费用数据由地方政府在对应网站上公开。

第四部分 专业名词解释

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：按照***、***有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

                     汕头市地方税务局保税区税务分局

                                     2017年9月9日

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