关于潮南区2019年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

关于潮南区2019年度本级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2020年12月29日

潮南区审计局局长 古松弟

主任、各位副主任，各位委员:

我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于潮南区2019年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告。

2020年8月20日，区四届人大常委会第五十一次会议听取和审议了《关于潮南区2019年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），并要求区政府将《审计工作报告》中指出问题的整改情况于年底前向区人大常委会报告。区委、区政府高度重视审计整改工作，要求各有关整改责任单位认真组织整改工作，同时要求区审计局加强对审计查出问题整改情况的***检查，督促被审计单位逐项完成整改，提高整改工作成效，促进制度完善，提高制度执行力。审计工作报告反映问题42项，至2020年11月底，已完成整改33项，正在整改9项。通过整改，已上缴区财政871万元，归还原渠道资金141万元，调账处理金额765万元，落实审计建议42条，整改工作成效总体较好。

审计整改结果表明，区政府和有关部门能充分认识审计整改工作的重要性和必要性，认真采纳审计意见，切实做好整改工作。区审计局能加强审计整改***检查，按照“谁审计、谁负责、谁***”的原则，对照问题按项逐条***检查整改情况，提升审计整改效果，切实维护审计监督的严肃性、权威性；被审计单位能认真落实整改主体责任，严格执行审计决定，把推动整改和加强管理紧密结合，针对审计查出的问题，深入剖析原因，认真研究采纳审计建议，建立健全适应新形势、新要求的内控制度，堵塞管理漏洞，避免类似问题发生。

区人大对整改工作非常重视，给予审计整改工作有力指导和监督。现将具体整改情况报告如下：

1. 财政管理审计情况查出问题的整改情况

（一）区级财政预算执行审计查出问题的整改情况

1.对区财政专项转移支付年末结转资金额度较大，部分省级专项资金沉淀财政部门的问题。至2020年11月末，区财政上年结转资金规模从年初2.75亿元减少至1.05亿元，区财政局表示将继续加强预算执行***分析，督促有关单位加快项目进度。

2.对区财政部门预算代编且没有细化到具体单位，至2019年底未安排支出1.27亿元的问题。至2020年11月末已安排使用。

3.对部分新增债券资金沉淀在预算单位，使用效益不高的问题。区财政局已落实各项目单位加快项目建设，尽快形成实际支出。至2020年12月8日，有3个项目已全部支出；1个项目482.06万元需待工程结算审核后支出。

4.对2019年新增债券资金未按规定在当年10月底前安排支出的问题，该部分资金已全部支出。

5.对国库存款余额低于存量资金规模的问题。区财政局将继续加强税收征管及非税收入管理、盘活土地资产、强化预算约束等措施，开源节流，确保国库存款余额保持在合理水平。

6.对未编制社保基金年度预算的问题，2020年已落实整改。

7.对区财政总预算历年暂付款挂账清理化解不及时的问题。区财政局采取严控支出挂账、清理盘活存量资金等措施，积极消化暂付款挂账。

（二）部门预算执行全覆盖审计查出问题的整改情况

1.对3个单位8个项目年初预算编制不够准确科学的问题。相关部门将加强预算编制工作，紧密结合部门工作实际，做到预算编制完整、科学。

2.对10个部门项目支出预算执行不严格的问题。区财政局加强预算执行监督管理，压减低效资金预算额度，相关部门加快项目支出进度，提高资金预算执行率。

3.对6个单位项目资金管理使用不规范的问题。相关部门已按资金用途调账纠正142.47万元，清理存量资金缴回区财政817.20万元。

4.对收支两条线管理不规范的问题。已落实整改，按规定上缴国库27.82万元。

5.对7个单位超预算列支“三公”经费及会议费，涉及金额6.92万元的问题。相关部门完善管理制度，严格控制公务支出。

6.对2个单位7名借用人员仍领取镇级人员岗位津贴17.37万元。相关单位已落实整改，借用人员返回原单位，追回违规发放岗位津贴并上缴区财政局。

7.对公务卡使用率较低的问题。区财政局通过加大宣传力度，各预算单位也能提高认识，切实提高公务卡使用率。

8.对3个单位3宗政府采购未在规定时限内签订政府采购合同、进行采购合同备案的问题。相关单位已通过规范管理，杜绝类似问题。

9.对高校毕业生享受有关补贴的政策落实不到位；创业担保贷款及贴息补助方面的工作开展缓慢的问题。相关部门已制定工作方案，至12月末，受理创业补贴326人次，支出资金326万元，完成市局下达的目标任务。

10.对5个单位往来款项未及时清结、规范处理的问题。相关单位已按财务制度规定，逐步清理消化往来款项。

11.对固定资产管理不完善的问题。各有关单位已落实整改，对固定资产进行清查盘点对账，进一步完善资产管理。

（三）镇（街道）财政管理审计查出问题的整改情况

对3个镇（街道）财政收支管理审计提出的问题，被审计单位高度重视，积极采取整改措施，落实情况如下：

1.对2个镇（街道）污水处理费征收管理不到位的问题。因我区供水体制尚未理顺，相关镇（街道）虽能进一步加强征收管理，但污水处理费征收不到位的问题依然存在，随着区供水直抄到户的实施，该问题有望得到根本性的解决。

2.对2个镇（街道）部分美丽乡村建设项目推进缓慢，未达工作方案要求进度的问题。相关镇（街道）正积极采取措施，加大力度推进项目建设进度。

3.对2个镇（街道）民政资金未及时使用33.83万元，改变资金用途5.89万元的问题，已落实整改。

4.对镇政府公务接待费超预算15.41万元的问题，该镇加强内部管理，压缩公务接待费支出。

5.对2个镇（街道）国有资产管理不完善的问题。相关单位建立健全资产管理制度，完善相关手续。

6.对个别工程项目未按规定预留质保金，工程未经结算造价审核的问题，该镇将按《建设工程质量保证金暂行办法》的有关规定，加强政府投资项目管理。

7.对2个镇（街道）“村账镇理”工作推进滞后的问题。相关镇党委、政府积极推进“村账镇理”工作，基本落实整改。

8.对3个镇（街道）农村“三资”交易管理不到位的问题。基本落实整改，如相关镇（街道）已补录完善“三资”平台信息。

二、绩效审计查出问题的整改情况

对区和惠公路新建人行步道工程建设情况绩效审计查出问题，相关部门高度重视，对项目个别监理人员资质不合规的问题，在后续工程项目建设中加强监督，严格把好人员资质关；对工期延长没有及时要求施工方续办履约保证函的问题，已落实完善相关手续；对未编制项目竣工财务决算的问题，已委托第三方编制竣工财务决算报告，完善相关手续。

三、重大政策措施***审计查出问题的整改情况

对2019年省下达我区“老区苏区发展专项奖补资金”2573万元未及时分配使用的问题，2020年7月区工信局制定了《潮南区老区苏区发展专项奖补资金（科技创新、技术改造和招商引资）实施方案》，并组织项目申报审核工作，相关奖补资金安排支出明细已报区政府审批同意。

四、重点民生项目和专项资金审计查出问题的整改情况

（一）重点民生项目方面：对区人民医院异地新建项目工程建设进度偏慢的问题，区人民医院加强督促协调，加快项目建设进度；对区财政局尚未出具工程项目预算审核定案书的问题，已落实整改；对《项目管理办法》未批复实施的问题，区人民医院做好修编工作，报区主管部门审核。

（二）专项资金审计方面：1.对2019年省财政下达区学前教育专项资金1090万元，未按规定及时分配，年度绩效目标未能实现的问题。该项资金已分配到位，至2020年12月22日，相关建设（采购）项目都已完成，支付资金931.26万元，未支付158.74万元，涉及7所幼儿园正在办理支付手续；对资金安排和项目建设内容未按规定向社会公示的问题，已落实整改。2.对涉农统筹整合资金拨付不及时的问题，已拨付到位；对个别项目实施进度缓慢的问题，项目单位已加快进度，落实整改；对个别工程验收后未及时办理竣工结算的问题，已落实整改。

（三）其他民生审计查出问题的整改情况

1.对区人民医院历年结存项目资金，未能发挥效益的问题。至2020年11月末已结转资金60万元。

2.对儿童健康管理等项目完成率未达标的问题。相关单位通过制定方案，加强管理，切实提高工作成效。

3.对1所小学超范围使用义务教育补助经费的问题，已落实整改。

4.对2所高中国家资助金资助对象确定不准确的问题。相关学校进一步规范评审程序手续，力求准确评定资助对象。

五、进一步推进审计整改工作的意见和建议

（一）加强***督促，发挥审计职能优势

按照省委审计委员会办公室《关于进一步加强我省审计整改工作的意见》要求，审计机关要围绕党委和政府中心工作认真开展审计整改工作，治已病、防未病，发挥职能优势，区审计局要进一步加强对查出问题的***督促检查，提出专业意见，帮助被审计单位规范管理、完善制度，统筹协调审计整改监督事宜，定期向区人大、政府报告审计整改情况。

（二）明确整改工作主体责任，推动整改出实效

各预算单位要提高政治站位，把思想和行动统一到******、***关于审计工作的决策部署上来，按照省委审计委员会办公室《关于进一步加强我省审计整改工作的意见》，各被审计单位是审计整改工作的责任主体，主要负责人是审计整改工作的第一责任人，要担负起审计整改工作的主体责任，建立健全整改台账，细化整改任务清单，明确整改措施要求、责任单位和整改时限，层层压实整改责任，落实整改销号，确保审计整改落实到位；对一些成因复杂、涉及面广、历史遗留等一时无法整改到位的，要加紧研究，积极创造条件逐步整改，力求做到审计查出问题件件有落实，事事有结果。

（三）加强部门联动，形成审计整改的合力

11月6日省政府召开2019年度审计查出问题整改工作会议，马兴瑞省长要求各地各部门要深入学习贯彻******关于审计工作的***和***批示精神，坚决扛起审计整改工作的政治责任，坚持突出重点、分类指导，采取有力措施落实审计整改工作。各部门应坚决贯彻落实***对审计整改工作的要求，建立健全审计整改工作的联动机制，强化被审计单位整改、政府主导、人大监督、主管部门监管、审计***督促、纪检监察和巡视巡察协同的审计整改工作责任体系，做到各司其职，协同配合，形成审计整改工作合力，切实提高审计整改成效。

以上报告，请予审议。

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