岭南镇人民政府关于开展村（社区）干部任期经济责任审计工作的通知岭政发（2020）5号

各村（社区）、镇农业农村综合服务中心、镇财政所、镇财务室、镇社会保障服务中心：

根据中共合山市委员会农村工作领导小组办公室《关于开展合山市村（社区）干部任期经济责任审计工作的通知》，岭南镇决定在村（社区）“两委”换届之前对各村（社区）开展干部任期经济责任审计，现将有关事项通知如下：

一、审计目标

以维护村集体和群众的合法权益为核心，严格执行各项财政法规和政策制度，弄清村级财务现状和收支情况，理顺财务关系，明确村干部的经济责任，保持各村社会稳定发展，为村（社区）“两委”换届工作奠定坚实的基础。

二、审计范围

2017年5月1日--2020年9月30日各行政村（社区）“三资”（即资金、资产、资源）和集体财务情况。

三、审计主要内容

（一）集体财务收支情况。村（社区）资金管理和使用是否规范；各项财务收入是否及时、足额入账，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“账外账”或“小金库”等问题，收益及其分配是否真实、合规，各项财务支出是否合理，报账手续是否完备，审批程序是否规范；票据是否合规，有无滥支乱报、损失浪费；是否存在超标准发放村（社区）干部、村（居）民小组长补贴等情况。

（二）集体资产、资源管理情况。集体资产、资源的承包、租赁、拍卖、入股、处置等，是否依法依规和履行“四议两公开”程序，是否公示、公开；是否按照规定签订规范性的合同及履行合同情况；是否存在滥用职权侵占、挪用集体资金和长期霸占集体资产、资源，及进行私下交易、非法转让、变卖和侵吞集体资产、资源；对农村集体经济组织的收支情况和收益分配情况是否符合有关规定等问题。

（三）民主监督管理情况。有无完整的财务活动记录；村（居）务监督委员会是否发挥应有的监督作用；财务公开是否全面、真实、及时、规范。

（四）往来方面。对往来款进行核对，做到账账、账据、账实相符，清查各种代收、代付款项来源去向情况。重点是：是否新增村级债务，有无存在盲目举债情况，有无将集体资金擅自借给他人，有无擅自他人提供担保或抵押等。

（五）固定资产和资源方面。对各村（社区）新增的固定资产进行逐项核实登记，严禁任何人以任何方式、任何理由将集体资产据为已有或造成固定资产流失。

（六）其他问题。各村（社区）党员群众关注的热点难点问题。

     四、审计步骤：

   （一）组织分工

岭南镇成立审计工作小组，由镇农业农村综合服务中心、镇财政所、镇财务室、镇社会保障服务中心抽调业务能力强的工作人员组成，审计工作小组成员名单如下：

　　组 长：凌　海    镇党委副书记、人民政府镇长

　　副组长：王　冲   镇党委委员、人民政府副镇长

　　罗显福 　镇党委统战委员

　　成 员：林小娟 　 镇农业农村综合服务中心主任

　　毛兰秋 　镇农业农村综合服务中心副主任

    覃盼盼   镇农业农村综合服务中心工作人员

　　巫玉芬 　镇财务室工作人员

　　凌琬佼 　镇财务室工作人员

　　黎龙月 　镇财务室工作人员

　　曾莉莉 　镇社会保障服务中心副主任

　　宁 江  　镇社会保障服务中心工作人员

　　蓝秋凤 　镇财政所工作人员  

（二）时间安排

此项工作从2020年10月9日起至11月15日结束。共分为三个阶段：

1.准备阶段（10月9日至15日）。各村(社区)完成2017年5月1日至2020年9月30日之间所有“三资”台账的登记和财务的收入、支出的账务工作，务必将应入账的集体性收入全部存入“三资”账户。

2.实施阶段（10月16日至11月10日）。10月16日起正式启动审计工作，审计采取以“三资”账目为基础，对被审计的村（社区）的财务收支账目和经济活动及其有关事项，进行内查外核。于11月10日结束全部审计工作。

3.总结阶段（11月11日至15日）。重点做好村（社区）财务公开、清产核资、账目公布和追缴失散财产等工作，由审计小组人员对被审计村(社区）的财务账目情况提出审计报告初稿，与各村（社区）交换意见后形成正式审计报告。审计完成后，将审计结果在村务公开栏内进行公示（参照***），公示时限不少于5个工作日，审计工作组要及时搜集和受理群众对公示情况的反映和意见，依法依规进行答复和处理。坚持正面宣传和反面教育相结合，开展多种形式的宣传教育，于11月29日前分别报送正面和反面典型各1个案例至岭南镇农业农村综合服务中心。

五、工作要求

（一）强化组织领导。在村（社区）财务审计过程中，各行政村（社区）党组织书记为具体负责人，督促村“两委”成员及相关人员提供各项财务收支资料，村党组织书记、村民委主任、村报账员对提供数据的真实性、准确性、完整性作出书面承诺。

（二）做好档案归整。全面收集和整理村（社区）档案，对村级组织在工作中形成的协议合同、物资和经费分配、集体经济项目承包、土地征用等重要档案，采取复印、扫描等方式进行备份送岭南镇存档。

（三）依法依规。进一步严肃财经纪律，严格按照要求，处理相关财务工作，严禁突击花钱，乱用钱物。审计小组成员必须严格遵守工作纪律，按要求和时间完成工作任务，分村整理审计工作总结报告，如实反映审计中存在的问题。

（四）加强督导。村级财务审计牵涉面广、工作量大，群众关注度高，必须抓紧抓好。审计小组成员要通力配合，督促指导，按时按质，确保村级财务审计取得实效。

***：1.承诺书；

：       2.资料交接清单；

：       3.村（社区）“三资”清理登记汇总表；

1. 固定资产明细表；

2. 资产负债表；

3. 债权债务明细表；

4. 收入一览表；

5. 支出一览表；

6. 分工明细表。

                                                                   合山市岭南镇人民政府

                                                     2020年10月16日

公开方式：主动公开