南山区财政局2018年度财政监督综合检查情况的公告

　　为切实履行财政部门监督职责，充分发挥财政监督检查职能，规范财政资金使用管理，确保财政资金运行质量，根据《中华人民共和国预算法》《财政检查工作办法》规定，及《深圳市财政委员会关于组织开展2018年度会计监督检查工作的通知》（深财监〔2018〕47号）的要求，我局结合南山区实际，由监督检查组牵头组织开展了2018年度财政监督综合检查工作。检查内容包括预算支出执行情况、“三公”经费执行情况、会计信息质量、结余资金及上级转移支付使用情况等十项内容。按照“双随机”抽查机制的要求，且避免重复检查，我局剔除财政2016、2017年以及审计、纪委监察部门2017、2018年已有检查项目的预算单位，再随机抽取30家单位（其中包括2018年度会计监督检查的6家单位）开展财政监督综合检查工作。

　　检查发现，大多数行政事业单位较好地执行了《预算法》、会计准则、财务管理、政府集中采购管理及资产管理等相关规定，按规定使用上级转移支付资金，较好地贯彻了中央“八项规定”精神，能厉行勤俭节约、控制“三公”经费，按规定使用非税系统征收缴存，财政票据专人管理，财务决算账表基本一致。但检查中也发现一些问题：一是个别单位应按月份进行支付处理的费用支出，集中在年底进行支付；二是个别单位两年以上的结转结余资金未按规定上缴财政；三是个别单位公务用车运行维护费支出超预算；四是少数单位资产台账信息不准确、未按规定对固定资产进行财务核算、资产账实不符、未及时对待处置资产办理资产处置手续、未及时对已处置资产进行相应账务处理；五是个别单位未及时收缴非税收入、或因缴款义务人拒缴非税收入款项而未能及时收取并上缴财政；六是少数单位个别会计科目使用有误；七是部分单位内控管理制度有待建立健全、未结合单位经济业务模块建立业务流程图、经济业务执行程序有待规范；八是个别单位2017年决算报表未能完整反映2017年收支情况；九是部分单位往来款长期挂账，未及时清理。

　　针对检查中发现的问题，我局已依据相关规定对存在问题的27家单位下发整改通知书，责令其对检查发现的问题进行整改，并在限定日期内将整改落实情况报我局备案。

　　***：27家需整改单位名单

　　　　深圳市南山区财政局

　　　　2018年11月21日

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