2017年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

一、关于审计整改的部署推进情况 

　　今年7月26日，县第十八届人大常委会第十四次会议审议了《邻水县2017年度县级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《2017年度审计工作报告》）。 

　　对县人大常委会的审议意见，县人民政府高度重视，分别就保障性安居工程审计、“一卡通”专项审计、扶贫资金审计和国有企业财务检查等审计项目发现问题的整改情况，召开相关部门负责人专题整改会，研究部署，明确要求，压实责任，督导各部门负责人亲自抓好审计整改落实。 

　　县审计局建立了审计发现问题台账，逐项明确整改单位、整改要求和完成时限，向相关单位印发了整改清单或责令整改通知书，并将审计整改落实情况纳入后续审计内容，持续加强***督导。坚持以公开促整改，在县政府门户网站公开了《2017年度审计工作报告》及6个单项审计结果，通过社会监督倒逼审计发现问题的整改落实。同时，审计整改工作着力在完善制度上下功夫，以整改为契机，建立健全***、督查、约谈、问责等监督制约机制，从根本上解决审计整改不及时、不彻底和屡审屡犯等问题，推动审计整改形成党委重视、人大监督、政府主导、政协支持、审计和有关部门督促、社会参与的长效机制。 

　　二、关于《2017年度审计工作报告》反映问题的整改情况 

　　总体看，《2017年度审计工作报告》反映的问题大部分得到了纠正和处理。截至10月底，审计移送违法违纪问题线索15件，有12人受到处理（其中，1人党内严重警告处分，2人警告处分，6人受到诫勉谈话处理，3人书面检讨）。通过整改，促进增收节支或挽回（避免）损失15165.29万元，制定完善制度6项，促进了重大政策措施贯彻落实，推动了依法行政和全面从严治党，推进了改革发展和规范管理。具体整改情况如下： 

　　（一）预算执行和决算草案审计发现问题的整改情况 

　　1.县级预算执行和决算草案审计发现问题的整改情况。 

　　财政预算管理方面。对“未及时收回财政存量资金49.33万元纳入总预算统筹安排”的问题，已按存量资金管理解缴国库。 

　　地税征管方面。对“未及时征收耕地占用税、房产税和城镇土地使用税5565.12万元”的问题，现已追缴3776.89万元，其余欠税由于欠税企业破产、土地纠纷等原因，现正在追缴。对“少预征土地增值税741.06万元”的问题，现已追缴588.42万元，其余欠税正在追缴，税务局已纳入欠税管理。 

　　部分专项资金使用方面。“2017年省级环保专项资金618.25万元、2016年和2017年煤炭行业化解过剩产能奖补专项资金1010.95万元，未按规定及时拨付和使用”的问题，环保专项资金由于项目实施进度缓慢，导致无法拨付款项，现正在加快项目建设进度；煤炭行业化解过剩产能奖补专项资金现已全额拨付到乡镇，由于部分安置职工未签订安置协议、周边青苗赔偿未到位，以及部分安置职工系外地到我县务工人员，乡镇正在对其身份进行核实等原因，尚有113万元奖补资金结余在乡镇，该项工作正在推进过程中。 

　　2.财税领域部分改革事项审计发现问题的整改情况。对“部门预决算公开不够彻底”的问题，已重新进行了公开。对“47户企业纳税申报未享受简并征期”的问题，现已整改，并加大简政放权相关政策宣传力度。 

　　3.国库资金管理审计发现问题的整改情况。对“部分资金未严格执行国库集中支付制度”的问题，县财政局将按照上级文件精神，逐步规范，加强管理。 

　　（二）部门预算执行审计发现问题的整改情况 

　　1.预决算编报方面。对“未编制政府采购预算91.69万元及决算少报支出”的问题，相关单位均采取措施了加强预决算的管理。 

　　2.部门履行职责方面。对“部分项目预算执行缓慢，预算执行率不高”的问题，项目主管部门已责成相关项目实施单位加快项目建设进度。 

　　3.执行财经纪律方面。对“部分单位公务接待费‘三单’不齐、个别单位违规核销呆账、专项经费未按规定用途使用”的问题，相关单位均采取措施加强管理。 

　　（三）重大政策措施落实***审计发现问题的整改情况 

　　对“7项行政审批事项未按规定纳入政务服务中心统一办理”的问题，现已全部纳入政务服务中心集中统一办理。对“未建立人口基础信息库和个人公共信用信息数据库，未实现跨部门数据资源共享”的问题，因技术等原因暂时无法整改，待全省推行后一并实施。对“少数乡镇辖区内拆除的个别养殖场，拆除后再次违规搭建建筑物”的问题，均已按要求整改到位。 

　　（四）扶贫资金审计发现问题的整改情况 

　　1.扶贫政策执行方面。对“易地扶贫搬迁户同时享受‘五改三建’项目”的问题，已取消2户易地扶贫搬迁项目的实施，对10户已实施易地扶贫搬迁项目的取消了“五改三建”项目的实施。对“易地扶贫搬迁户旧房拆除复垦不到位”的问题，部分房屋现已拆除。对“部分乡镇未按规定程序调整‘五改三建’到户项目的实施规划和内容、超标准规划便民路或院坝”的问题，现已将调整后的“五改三建”到户项目实施规划和内容情况报送县扶贫和移民局备案。 

　　2.扶贫资金管理方面。对“扶贫资金结余较大，未及时发挥效益”的问题，各乡镇正在加快扶贫项目建设进度，力争早日完工，拨付资金。对“部分乡镇产业扶持基金使用不规范，违规将产业扶持基金打入村干部个人账户，超标准出借产业扶持基金”的问题，相关单位均进一步规范扶贫专项资金支出审批、拨付程序，所有产业扶持基金由村账户直接划拨农户或项目单位；现已收回超额借出的产业扶持基金并存入村集体账户。对“部分乡镇扶贫项目资金支出票据不规范，支付工程款无***”的问题，现已重新开具***补登入账。 

　　3.扶贫项目管理方面。对“部分‘五改三建’到户项目未按时完成”的问题，现已全面完工。对“部分‘五改三建’到户项目档案资料不完整”的问题，现已补齐相关资料，形成专门的卷宗存档；对到户项目再次验收，并将未实施的项目进行了整改。对“个别产业发展项目苗木采购资料无相关询价记录”的问题，现已提供相关询价佐证资料。 

　　（五）重点专项资金审计发现问题的整改情况 

　　1.保障性安居工程***审计发现问题的整改情况。 

　　资金管理使用方面。对“未及时发放农村危房改造补助资金、廉租房租赁补贴141.82万元”的问题，现已发放到位。对“未及时收取74户保障性住房租金13.32万元”的问题，已按照原确定的整改方案，对符合条件的公租房住户采取补齐租金、租改售的方式整改，目前已有49户承租五年以上的住户，申请了租改售，收回购房款和欠缴租金77.02万元，其中收回2017年49户欠缴租金6.72万元，对不符合条件的公租房住户由县住建局下达限期腾退和催缴租金通知，超过期限拒不缴纳租金和拒不腾退廉租房的，由县住建局申请法院强制执行。对“安居工程租金收入和拆迁安置还房补差收入216.47万元未及时上缴国库”的问题，现已全部解缴入库。 

　　工程建设程序方面。对“个别安居工程项目未按规定进行招投标”的问题，县发改局已对未公开招标的事项进行了稽查和处理，对相关单位分别给予了行政处罚，罚款现已全部缴入县级国库。对“个别已开工的安居工程项目未按规定取得基本建设审批手续”的问题，现已完善部分项目的工程建设手续，其余事项正在整改。 

　　保障性住房分配管理方面。对“违规审批7户农村危房改造对象”的问题，已对违规审批认定农村危房改造对象的6户取消了享受资格并追回专项资金7万元，另外1户，已通过购房方式实施农村危房改造，并提供了相关佐证资料。 

　　2.强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”专项审计发现问题的整改情况。对“部分乡镇未及时上报核销农村低保及困难残疾人死亡人数”的问题，已将死亡人员全部清理核销。对“个别村组干部侵占集体耕地地力保护补贴1.34万元”的问题，县纪委已进行调查处理，退回资金1.34万元。 

　　（六）领导干部经济责任审计发现问题的整改情况 

　　对县卫计局、县文广新局、观音桥镇、三古镇4个单位6名领导干部开展的经济责任审计中发现的问题，相关单位已经整改，并采取措施在今后严格按照“三重一大” 决策制度和单位内部规章制度执行；对执行相关政策和财经纪律方面存在的问题，相关单位均采取了措施，在今后严格遵守财经纪律，严格审批、审核。 

　　（七）财政财务收支审计发现问题的整改情况 

　　1.财政财务收支方面。对“挤占代管资金用于日常经费开支，未执行‘收支两条线’管理，取得的支出原始凭证不合规”的问题，相关单位已经整改，并采取措施，在今后严格遵守财经纪律，严格审批、审核。 

　　2.业务管理方面。对“未及时核销五保死亡人员7人”的问题，现已核销，并停止发放7名死亡人员五保金。 

　　（八）政府投资建设项目审计发现问题的整改情况 

　　针对政府投资建设项目审计反映的问题，已依法依规进行了处理，提出了整改意见和建议，并及时向有关主管部门移送审计发现线索，已有3人受到诫勉谈话。对“送审的109623万元投资，审减造价7683万元”的问题，相关项目建设单位已按审计报告的要求调减工程结算价款7683万元。对“部分项目质量不合格不达标”的问题，审计机关责令由主管部门牵头负责，严格按照设计要求施工，同时对派驻现场管理的人员启动追责程序，待整改合格后再重新进入审计程序，目前该项目已整改完毕。对“未按规定签订合同”的问题，对项目建设主管部门分管领导进行约谈，同时按规定补签合同，避免类似情况再次发生。 

　　（九）审计专项检查发现问题的整改情况 

　　1.国有企业财务检查发现问题的整改情况。对“企业法人治理结构不合理”的问题，企业正在准备重组，制定公司章程、设立董事会等问题待组建完成后整改。对“企业人员管理不规范”的问题，县国资办出台了《邻水县县属国有企业改革方案》（邻国改组发〔2018〕3号），文件明确，将采取措施解决富余人员，对不愿意回单位上班的劝其自愿辞职或辞退处理。对“往来款项未及时清理，漏记固定资产”的问题，现已补记固定资产台账，往来款清理正在整改之中。 

　　2.执行中央八项规定精神专项检查发现问题的整改情况。对“执行中央‘八项规定’精神专项检查”发现的问题，相关单位均已整改，并采取措施加强管理。 

　　三、下步工作措施 

　　对目前尚未整改到位的问题，我们将区分具体情况和原因，有针对性地采取措施推动审计整改落实。一是加强整改督查。对措施不力、整改行动迟缓的，县审计局将继续强化审计决定执行情况的检查，动态***，对账销号。二是严肃追责问责。对懈怠整改、无正当理由拖延整改的，将对被审计单位主要负责人进行约谈；对屡禁不止或整改不力造成重大影响的，视其情节轻重移送有关部门依纪依法追究责任。三是完善机制制度。对已整改的问题，特别是脱贫攻坚、保障房建设、重大项目投资等重点领域和群众关注的热点问题，分类专题研究，深入查找管理漏洞和制度根源，建立健全制度，进一步巩固整改成果，切实增强审计监督实效。