上海市杨浦区人民政府关于本区2019年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

上海市杨浦区人民政府

关于本区2019年度预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告

2020年7月30日，区十六届人大常委会第三十八次会议听取和审议了《关于上海市杨浦区2019年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加强审计监督和做好整改工作提出了意见。近期，区人大财经委、常委会预算工委专题调研审计整改推进情况，对进一步做好审计整改工作提出了意见和建议。区政府对审计整改工作高度重视，薛侃区长主持召开区政府常务会议，专门听取关于2019年度预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，研究部署审计发现问题的整改工作，并作出专门批示，要求各相关部门“严格执行财经制度，认真整改存在问题，维护好财政预算的严肃性、规范性”。

区领导对分管部门就审计发现的问题都作出了批示，要求认真落实整改。区政府督查室将区领导的批示函告相关单位，组织专项督查，要求单位将经主要领导签发的处理意见及时上报区政府；区审计局、区财政局等部门加强对预算单位整改过程的辅导，积极宣传《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国预算法》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，对跨部门问题、复杂问题开展调研、沟通和协商，打通审计整改“最后一公里”，确保整改方案符合规范要求，且切实可行；区审计局修订完善审计整改检查和督查办法，开展审计整改***检查，逐一核实整改材料，对于尚未在法定时间内完成整改的事项，要求被审计单位列出时间表，并持续进行***督查。

相关被审计单位对审计整改高度重视，认真落实审计整改主体责任，积极采纳审计意见和建议，认真组织落实整改,部分单位举一反三、自查自改，强化结果运用，做到审计一点、规范一片。截至2020年11月初，审计工作报告中反映的51项问题，已整改46项，正在整改5项。上交财政资金222.47万元，归还原渠道资金25.01万元，调账金额496.47万元，各被审计单位采纳审计建议，修订完善制度15项。

一、政府全口径预算管理问题的整改情况

针对审计发现的全面预算绩效管理有待加强、预决算管理不到位、公务卡使用管理有待完善等三方面问题，区财政局履行整改程序，组织审计整改小组专题研究讨论，把整改任务分解到各职能科室，落实专人负责，整改举措注重顶层设计和制度建设，力争标本兼治，相关问题均已整改。

1.加强全面预算绩效管理方面：区财政局修订了《杨浦区预算绩效管理实施办法》，并制定本区预算部门（单位）整体支出、财政政策、财政项目支出预算绩效管理实施细则。通过加强政策和业务培训，进一步提高预算单位对全面加强预算绩效管理重要性的认识，加强相关基本业务管理。

2.提高预决算管理准确性方面：区财政局制定了《杨浦区2021年部门预算编制指南》，明确年初预算编制与执行情况有效衔接；下发了《杨浦区财政局关于2020年进一步做好压减支出预算和规范部门预算年终结转清算工作的通知》，压减受疫情影响无法开展工作的经费及非急需的一般性支出，提高预算资金安排精准度；开展2020年杨浦区行政事业单位财政管理专项培训，提升财务人员的专业能力，提高预决算工作的准确性。

3.规范公务卡使用管理方面：区财政局加强了对预算单位在报销过程中的监督指导，加大对报销信息规范性的审核；制定公务卡平台操作手册，规范公务卡平台操作流程。

二、部门预算执行问题的整改情况

1.针对预算执行和决算方面存在的问题，相关单位一是制定本部门预算绩效管理办法，补充完善项目绩效目标，完成项目绩效自评并上报备案。二是强化预算编制及调整工作的科学性和规范性，将条线经费、租金收入、专项工作经费等纳入预算管理。三是清理往来账户，存量资金上缴财政。

2.针对财经制度执行中存在的问题，相关单位一是强化了政府采购管理，完善项目合同管理制度，加强项目绩效评估。二是落实资产管理专人负责，完善房屋租赁协议，固定资产补登入账。三是完善经费报销审批流程，加强合同管理和工程管理，完善资金核算。

三、国有企业全面预算执行审计问题的整改情况

针对被审计企业投控集团全面预算执行中反映的预算编制不完整、部分项目推进较慢等问题，投控集团主动与相关部门沟通协调，全面了解和掌握项目情况，同时会商工程项目的投资监理，量化资金指标，确保重大资金运作信息反映完整，提高预算执行率。针对政府补贴收入未计入当期损益、无须支付的往来款项未结转收入等问题，投控集团已将政府补贴收入、历年往来款宕帐等纳入收入管理。

四、政策措施贯彻落实审计问题的整改情况

1.针对综合为老服务政策落实情况专项审计调查中反映的：老年人餐食补贴政策受惠面缩小、餐食补贴结算机制有待进一步完善、老年助餐点服务功能尚未完全体现、养老服务设施配套不够完善等问题。区民政局一是梳理完善“睦邻小厨”助餐体系建设，落实政策顶层设计，制定《杨浦区“睦邻小厨”老年人助餐服务工作指导意见》，鼓励多元市场供给主体共同参与，促进供给精准对接。二是探索建立“9073”融合发展新格局，逐步优化社区养老设施规划布局，更加注重社区养老服务的资源配置及功能完善。三是制定《杨浦区社区综合为老服务中心星级考评工作办法》，强化日常监管和考核，提高“睦邻小厨”助餐点运营质量。

2.针对中小锅炉提标改造专项审计调查中反映的：相关部门未在规定的时间内完成在用中小锅炉数量排摸、各部门监管合力有待加强、审核材料不严等问题。区生态环境局、区市场监督管理局已分别制定制度，强化日常监管，防范已停用的锅炉二次流入市场。区生态环境局将结合专项执法检查，加大锅炉使用排摸力度，并且加强与区商务委沟通，统一企业名称，实现台账一致。区商务委将与会审部门加强沟通，确保初审材料的规范性和完整性。

五、政府投资项目审计问题的整改情况

1.针对政府投资建设项目成本核算不实的问题，累计核减工程成本、减少财政拨款229.13万元，纠正少计增值税费92.58万元。

2.针对轨道交通十八号线（杨浦段）前期征地因前期估算不准确超额垫付资本金3.14亿元的问题，经协调相关部门结合政府隐形债务整改，已按审计报告原路退还。

3.针对区中心医院综合楼新建工程、三门路下立交工程等重大工程存在进度滞后的问题，被审计单位已采取措施落实整改，工程均已复工建设，后续措施根据项目进度再进一步跟进。

4.针对新增建设内容未按规定申报、竣工验收管理不规范等问题，区审计局督促被审计单位对部分新增建设内容向区级建设财力联审办申报办理手续，相关建设（代建）单位承诺加强合同管理等内控管理制度，在今后的项目建设中加强建设全过程管理，提升项目管理水平。