内江市市中区审计局关于2021年内江市市中区疾病预防控制中心预算执行和其他财政收支情况审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定及2022年度审计项目计划安排，内江市市中区审计局派出审计组，自2022年3月24日至4月24日，对内江市市中区疾病预防控制中心（以下简称：“区疾控中心”）2021年度预算执行情况和其他财政收支进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下。

一、被审计单位基本情况

（一）预算执行情况。2021年，区疾控中心预算编制下达19537381.08元，收到事业预算收入13162004.60元，非同级财政拨款预算收入50***53元。预算执行32137897.13元。

（二）财政收支情况。2021年，区疾控中心总收入29792***8.71元，总支出32137897.13元，当年收支结余-2345248.42元，上年结转和结余3697048.12元，年末累计结转和结余1351799.70元，均为项目支出结转和结余。

二、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见

（一）预决算编制方面存在的问题

1.决算报表部分信息不准确。一是2021年决算报表反映的支出明细与财务账不一致，涉及2个科目、差额212689.49元。二是2021年决算报表反映的年初结转和结余与财务账不一致，涉及2个科目，差额283858.15元。

（二）预算执行方面存在的问题

1.2个项目超预算支出68409.80元。

2.公务用车运行维护费、培训费、差旅费预算约束性不强，超预算支出502600元。

3.公务接待费不规范列支3753元。

4.公务用车运行维护费、培训费核算不规范102670元。

5.超标准、超范围支付差旅费821元。

6.支出票据不合规9360元。

（三）部门基础管理方面存在的问题

1.2项内控制度编制内容缺失或过期失效。

2.区疾控中心未按照单位《内部控制手册》要求编制《预算执行月计划表》和《预算执行分析报告》。

3.疫苗管理有待加强。一是疫苗接种非税收入未及时缴库517220元。二是7项非免疫规划疫苗接种信息账表不一致。三是收取疫苗款未按规定缴存财政专户238274.20元。

4.在机关账中列支工会经费6270元。

5.资金支票保管不规范。

6.项目建设管理有待加强。一是履约保函失效未及时完善续保手续，涉及金额2377262.06元。二是未在规定时间内发布合同公告。

7.资产管理有待加强。一是资产价值账表不符，涉及金额1037436.03元。二是资产管理系统登记不规范。三是购置软件信息系统漏记无形资产25000元。四是处置房屋及土地未及时备案，涉及金额3990110.17元。

8.政府采购管理有待加强。一是3个政府采购项目集体决策过程不完整。二是22个项目未严格遵守政府采购程序。三是22个采购项目履约验收不规范。四是24个政府采购项目未按规定立卷归档。

9.聘用编外人员未按规定备案。

（四）其他方面存在的问题

1.财务管理、会计核算不规范。一是未按《政府会计制度》要求进行会计核算。二是往来款未及时清理323851.52元。

2.预算编制及调整未执行集体决策。

三、审计处理及整改情况

对上述问题，市中区审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求区疾控中心及时整改。具体整改结果由区疾控中心向社会公告。

区审计局

区审计局