南山区审计局审计信息2008年第6期

第6期（总第18期）

南山区审计局编辑部           二○○八年十一月三日

目    录

工作进展

●      财政预算执行审计工作进展情况

●      政府投资项目审计（包括审计清理）工作进展情况

●      领导干部经济责任审计工作进展情况

●      综合行政性工作进展情况

工作动态

●南山区召开2008年度政府投资审计工作会议

●我局两审计项目获2007年度深圳市审计机关优秀项目

●我局召开关于图书馆建设与管理绩效审计的专项研讨会

●防腐拒变，警钟长鸣——我局多种形式开展廉政教育

●我局召开学习实践科学发展观活动动员大会

●我局党支部多举措推进农村基层党组织结对共建活动

●我局创新审计工作再续亮点：交叉复核、控制审计质量

工作进展情况

1、财政预算执行审计工作进展情况

▲ 完成情况：审计项目计划11项，截止10月31日，已完成全部工作。9月10日已将财政预算执行审计结果报告上报区政府，10月31日代区政府向人大常委会作了关于南山区2007年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告。

▲ 下阶段计划：按照区人大常委会要求，督促各单位做好财政审计整改工作;做好2009年财政预算执行审计工作计划，选好延伸审计单位。

2、政府投资项目审计工作进展情况

▲ 完成情况：审计项目计划51项，截止10月31日，实际完成审计103项，其中预算项目17个、结算项目20个、决算项目65个；审计调查1个,在审计项目33项（含已征求意见审计项目12项）；审计金额近11亿元，审计核减金额5779万元，审增金额1293万元，出具11份审计决定，追回超付工程款59.5万元。

▲ 下阶段计划：继续加强事前、事中审计，加大工程预算（标底）审计和全过程***审计力度，持续深化结算、决算审计，继续实行审计结果公告制度，每季度对政府投资项目审计结果实行公告。

3、政府投资项目审计清理工作进展情况

▲ 完成情况：我区本次清理的单位共50家，在全市率先完成政府投资项目资产审计清理工作。对我区基本建设财务管理情况进行的专项审计调查已完成，于9月30日出具专项审计调查报告。

我区清理办9月5日下达了二次审计清理通知，要求我局对14家清理单位的54个项目进行二次审计清理。我局于9月10日下达《关于政府投资项目资产二次审计清理的通知》给上述14家清理单位，并按区清理办要求在10月15日之前完成了以下工作：工务局、建设局等6家清理单位，因清理项目无资料、或资料不全或不属于清理单位清理范围无法清理，已按要求向我局提供书面说明；西丽办、城管局等资料齐全的8家清理单位，我局均已派驻了现场审计清理小组进行了审计清理，其中西丽办、沙河办已出具审计清理报告。我局已将情况汇总连同相关资料报区清理办。

▲ 下阶段计划：对资料齐全的另 6家单位的二次清理项目，我局已完成现场清理复核工作，正待出具审计清理报告。

4、领导干部经济责任审计工作进展情况

▲ 完成情况：审计项目计划12项（含上年结转2项），截止10月31日，已完成2项（均为上年结转项目），正开展6项，尚未开展4项。

▲ 下阶段计划：在保质保量完成组织部门委托任务的基础上，创新审计思路，积极推行“任中审计”制度，做好关于经济责任审计对象分类管理办法的调研工作,推进制度规范化进程。

5、综合行政性工作进展情况

▲ 完成情况：服务中心工作，组织全局完成了进一步学习实践科学发展观、解放思想学习讨论、干部作风整顿、安全隐患大排查、纪律教育学习月等重大活动的前阶段工作；服务全局业务，完成了关于综合审计模式的探索、财政预算执行一体化审计等主要调研材料综合工作；其中我局论文《关于综合审计模式的探索》获深圳市审计学会论文评比二等奖;加强审计信息宣传工作，已提前5个月完成《南山信息》全年任务；积极参与政务，完成了日常管理工作及领导交办的事项。

▲ 下阶段计划：规范机关管理，确保日常工作顺利运转；加强综合协调，做好事前调研和协调准备工作；强化信息宣传，充分发挥审计信息宣传在服务决策、沟通交流、扩大影响等方面的作用;做好下年度计划，积极参与政务、做好服务。

工  作  动  态

南山区召开2008年度

政府投资审计工作会议

　　近日，南山区召开了2008年度政府投资审计工作会议，会议由南山区副区长高圣元主持，南山区长刘庆生、市投资审计专业局局长何锐军、南山区委常委、常务副区长王克力出席了会议，南山区相关单位主要负责人及工作人员近150人参加了会议。

　　会上，我局首先通报了区政府投资审计清理工作和财务管理专项审计调查情况，然后王克力通报了区政府投资项目审计工作情况，他总结了2007年至今年8月南山政府投资审计工作取得的成绩，通报了审计发现的主要问题，并提出了整改措施和要求。

　　随后，市投资审计专业局局长何锐军代表市审计局作了指导性发言。他首先对南山区政府投资审计工作取得的成就给予了高度的评价，他说，近年来南山区政府投资项目审计工作有很多亮点，如审计关口前移，加大预算审计和全过程***审计力度，建章立制，多管齐下逐步规范审计业务管理，在全市各区率先启动政府投资项目绩效审计等。在肯定成绩的同时，他也对南山区政府投资审计工作提出了希望，他指出一要加强重视与领导，营造审计发展良好环境；二要增强理解与配合，规范政府投资项目管理；三要严格依法审计，提高审计质量。

　　庆生区长最后作了总结性发言。他代表区委区政府对市审计局一直以来对我区工作的大力支持表示感谢。他高度评价近年南山审计工作取得的成绩，认为南山审计部门的工作卓有成效，充分发挥了政府“助手”“帮手”作用。他勉励审计部门要加强自身素质建设，坚持审计的刚性原则，并要求各相关单位要全力配合支持审计工作。

　　据悉，2007年至2008年8月，南山区审计局共完成政府投资项目审计183项，审计总金额达17.89亿元，审计核减金额2.16亿元，督促项目结余资金45.45万元及时上交区财政，追回超付工程款44.7万元。南山区审计局实施的《南山区2004-2006年科技资金管理和使用情况绩效审计》、《创业路、南海大道街区景观改造工程决算审计》被评选为2007年度全市审计机关优秀审计项目，成为全市唯一同时有两个项目获此殊荣的区级审计机关。（朱月亮）

我局两审计项目获2007年度

深圳市审计机关优秀项目荣誉表彰

近日， 2007年度全市审计机关优秀审计项目评选结果揭晓，我局上报的两个审计项目，即《南山区2004-2006年科技资金管理和使用情况绩效审计》、《创业路、南海大道街区景观改造工程决算审计》均被评选为2007年度全市审计机关优秀审计项目，成为全市唯一同时有两个审计项目获此殊荣的区级审计机关。据悉，我局《创业路、南海大道街区景观改造工程决算审计》还在全市政府投资审计优秀审计项目评选中位居榜首。（陈桥益）

我局召开关于图书馆建设与管理绩效审计的专项研讨会

2008年10月7日上午，我局召开了区公共图书馆建设及管理绩效审计专项研讨会。会上审计组成员围绕南山区图书馆管理现状、绩效评估体系、主馆与分馆之间的各项资产调拨及信息沟通、社区图书馆的布局及发展趋势、读者引导服务等方面进行了充分的交流与讨论。

会议上，南山区审计局领导听取了关于该审计项目的工作汇报，并结合审计工作方案及前期落实情况，提出了下一步如何开展该审计项目的指导意见。会议要求审计人员进一步完善对图书馆投入产出的绩效评估、图书馆各项资源的实际利用效率分析、回收的问卷调查信息的采集与分析等方面的审计工作，并用翔实的数据、文字和直观的图形、表格等方式客观公正地反映审计结果。（冯世波）

防腐拒变，警钟长鸣

          ——我局多种形式开展廉政教育

在纪律教育月活动中，我局通过多种形式将廉政教育开展得有声有色。一是以全局学习会形式集中学习有关精神。认真传达和学习了《市委四届十次全会精神、玉浦书记在南山调研时讲话精神、《关于学习贯彻***建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划的通知》、《关于在纪律教育学习月活动中开展保密宣传教育的通知》等文件精神，将廉政建设作为审计机关建设的头等大事。二是以典型案例把活动引向深入。组织观看电教片《人生败笔》，以解剖反面案例的形式分析区检察院原检察长王泽民蜕变的实质，以形象直观的方式达到警示教育的效果。三是举办廉政讲座。专门邀请市审计局副局长、经济责任审计专业局局长沈安利为全局人员上了一堂生动的廉政教育专题讲座，讲座重温了审计署颁布的《审计机关审计工作纪律“八不准”》和《审计组廉政责任规定》，从廉政与家庭幸福的关系着手，用形象的语言、生动的案例，深入浅出地阐释了审计干部廉洁自律的重要意义。（朱月亮 薛伟东）

我局专题学习市委全会精神

近日，我局召开全局干部职工专题学习会，重点学习了市委四届十次全会精神、刘玉浦书记在南山调研讲话精神，并传达了中纪委《关于学习贯彻***建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划的通知》精神，会议最后就上述学习内容进行了现场讨论。（朱月亮）

我局党支部多举措

推进农村基层党组织结对共建活动

　　我党支部结合实际，按照“力所能及，注重实效，互帮互助，实现双赢”的原则，多举措推进与挂点的连平县忠信镇柘陂村党支部的结对共建活动：（一）开展党员捐助活动，帮扶困难党员、学生和群众。我局党支部发起倡议书，在全局党员内开展了捐助活动，全体党员慷慨解囊，为该村的10名困难党员、学生及群众捐款，帮助解决实际困难。（二）联合开展组织生活，推进党员队伍共建。针对柘陂村党支部年轻党员少、集中活动较少的情况，结合特区年轻干部学习发扬革命老区党员干部优良作风的需要，我局党支部全体党员与该村党员一起过了一次组织生活，在认真聆听老党员心声的同时，详细了解了该村今后五年发展计划。（三）挤出办公经费，帮助村党支部抓好党员活动室建设，帮助提高柘陂村党支部和党员队伍建设质量。我党支部还拟定了今后的一系列帮扶计划：邀请区卫生局组织医疗专家为群众义诊，开展为该村群众送医送药活动；邀请区农水局组织技术专家指导该村农业生产工作，积极引导、支持该村干部群众发展农业经济；发挥审计专业优势帮助规范该村党支部财务管理，促进党务公开、村务公开工作。（朱月亮）

我局扎实推进

干部作风整顿和安全隐患整治工作

一、充分动员。召开全局干部思想作风整顿动员会议，成立局干部思想作风整顿工作领导小组，由一把手任组长，其他局领导班子成员任副组长。各科室负责人为领导小组成员，领导小组下设办公室，负责整顿活动的组织实施、检查指导、督促落实、总结评议等工作。二、落实责任。成立2个安全隐患整治工作工作组，第一工作组由局长担任组长，并作为第一责任人，全面负责挂点社区招商街道办事处桃花园社区安全隐患大整治的指导工作，工作任务包干到两个科室，各科室为直接责任人。第二工作组由挂点副局长担任组长并作为第一责任人，全面负责挂点社区招商街道办事处五湾社区安全隐患大整治的指导工作，工作任务包干到三个科室，各科室负责人为直接责任人，局办公室负责日常的督促、检查、落实和协调工作。三、领导带头。领导班子分两路深入挂点的招商街道办事处桃花园社区和五湾社区，指导协助社区开展安全隐患紧急大排查工作，与社区工作人员一起对辖区的娱乐场所、饭店、旅社等人员密集、消防安全隐患大的地方进行了重点排查，指导挂点社区及时将无证无照场所、证照齐全但存在安全隐患的场所全部上报街道，实现挂点社区无证无照场所一律关闭，有证有照隐患场所立即停业整改，截断安全生产事故主要源头。（朱月亮）

我局深入开展“听一天”活动

我局以“听一天”活动为载体，把深入学习实践科学发展观活动各项内容具体化并引向深入。10月24日，我局邀请区委党校常务副校长梁宏教授作了题为《高举旗帜，切实抓好科学发展观的贯彻落实》的专题报告会，全局干部职工和两个挂点社区全体工作人员近四十人听取了报告。梁教授从为什么要贯彻落实科学发展观、科学发展观的深刻内涵及本质要求、学习实践发展观的关键等三方面，结合当前国内外形势及当前正在开展的干部作风整顿活动，深入浅出地阐述了学习实践科学发展观的重要性，对于该局下一步开展学习实践活动具有重要的指导作用。我局主要领导主持了报告会并做了总结，最后，她要求全体赏和干部要进一步树立科学发展观、增强学习实践科学发展观的责任感和使命感，并运用到审计工作中来，为实现我区经济社会科学发展作出应有的贡献。（朱月亮）

南山政府投资审计整改亮点纷呈

为确保审计结果运用取得实效，我局对上一年度政府投资项目审计的168条审计意见及建议落实整改情况进行了事后***，审计整改总体情况良好。其亮点有三：一是整改总体情况好于往年。绝大多数单位均能根据审计意见，积极落实整改措施对存在问题进行纠正，有的单位甚至在审计过程中就主动采取了整改措施，完全落实109条，占***.9％，基本落实59条，占35.1％,审计整改率达到100%。二是整改见效快。各相关单位能迅速落实整改，查漏补缺，完善规章制度，加强财政资金管理，整改显实效。如各相关建设单位按审计意见及建议追回超付工程款25.29万元，并将结余款上缴区财政。区工务局出台了《南山区建筑工务局项目督查巡查制度》、《南山区建筑工务局政府工程承包商履约考评细则》和《南山区建筑工务局工程预（结）算管理办法》。三是整改机制进一步完善。审计机关大力实施“阳光审计”，严格实施《深圳市南山区审计局审计结果公告暂行办法》，通过文本、政府网站、政府滚动屏等形式，将每季度区政府投资项目审计结果以及部分绩效审计结果进行公告，审计机关共发布了六号审计结果公告，有力促进了各被审计单位加强整改。（陈桥益）

南山创新审计工作再续亮点：

交叉复核、控制审计质量

我局曾率先在全市各区中通过公开招投标的方式确定中介机构作为政府投资项目审计协审单位，以解决自身审计资源不足的问题，在该举措取得明显成效之后，对于如何保证审计质量，防范审计风险，提高审计效能，我局采取了一系列的有效措施，如：审前培训，组长把关、关注过程控制、实施协审单位考核等，近期我局又有新的举措：交叉审计复核，确保审计质量。即对投资额度较大、问题较多、核减额较大或者投资额度虽大、但问题或者核减额基本为零的项目进行重点审计复核。具体做法是：参照职位不相容原则，由与此项目不相关的协审单位对由其他协审单位承担的并且已经出具审计报告的项目进行复核，并出具正式审计复核报告。从而有效地解决了长期困扰审计机关的如何控制中介机构审计质量、防范审计风险的难题。不仅如此，该举措还带来了两个方面的进步，一是完善了协审单位的考核制度体系，复核结果成为年度考核协审单位的重要依据，使考核的标准具体和充分；二是进一步有效提升了协审单位的审计资源使用效果和优化配置，拓展了协审单位的业务范围。（王志宏  张谦敏）

审计促进财政资金管理更加规范

南山区2007年度提出的41条预算执行审计意见及建议中，40条已落实或基本落实，落实率达97.5%，1条正在落实中。结果表明，审计意见和建议的落实整改情况良好，财政等各相关单位能高度重视，认真落实整改，取得了一定的成效。一是规范预算单位结余资金的管理。截止2007年底,财政已收回结余资金2,277万元，拟订了区行政事业单位单位结余资金管理办法，进一步明确和规范财政结余资金的使用和管理。二是加强经费开支的控制力度。2007年压缩部门预算预留机动经费3,335万元，调减预备费3800万多元，临时申请追加经费遏制力度得到加强。三是加大对国有资产监管力度。区政府已出台了《南山区区属国有企业国有资产收益管理暂行规定》，已拟定了《南山区区属国有企业负责人经营业绩考核暂行办法》，并于2007年首次将国有资本经营收入编进了财政预算。（张海燕）

我局召开深入学习实践

科学发展观活动动员大会

根据中央、省、市、区委的要求，10月16日上午，我局召开了开展深入学习实践科学发展观活动动员大会，动员部署全局开展深入学习实践科学发展观活动相关工作。我局党支部全体党员、区委学习实践科学发展观活动领导小组指导检查组第四组全体同志等20余人参加了会议。

会议指出，开展学习实践活动，是***立足长远、着眼全局的重大战略部署，是新形势下推进我区审计事业、提高审计科学发展能力的迫切要求，是加强党的建设、转变干部作风的现实需要，是对我们政治意识、大局意识的一次重大考验。

会议要求，全体党员干部要切实提高思想认识，把开展深入学习实践科学发展观活动作为当前一项重大政治任务抓实抓好；要加强组织领导，确保学习实践活动顺利推进；要把学习实践活动同我局工作结合起来，务求实效，即：把学习实践活动同推进审计工作发展结合起来，推动我区审计事业科学发展；把学习实践活动与做好挂点社区工作结合起来，促进辖区平安稳定和谐；把学习实践活动与干部思想作风整顿结合起来，实现干部作风真转真变。

区委指导检查组第四组充分肯定了审计局开展深入学习实践科学发展观活动的前期准备工作，指出审计局学习实践活动已经有了一个良好的开局，要求审计局全体党员要充分认识开展深入学习实践科学发展观活动的重大意义，切实把思想统一到中央、省、市、区委的重大决策上来，紧密结合本局实际，扎实开展工作，确保学习实践活动取得实效。（冯世波）

部门预算执行审计整改情况良好

财政预算执行审计意见和建议的执行与采纳情况表明，各单位对审计意见和建议非常重视，主要采取了以下落实措施：

一、针对预算编制方面存在的问题，各单位组织学习了预算法及预算法实施条例，针对审计报告中提出的问题与不足，逐一分析，也为编制2009年度预算做好了准备。

二、针对预算执行方面存在的问题，各单位统一思想，强化预算执行意识，将在以后执行过程中认真审核，严格控制，确保预算执行的严肃性。

三、对部分单位未严格执行预算外资金实行“收支两条线”问题，这些单位收到审计报告后立即整改，目前已做到严格执行“收支两条线“规定。

四、对审计报告提出的内控制度的问题，各单位组织有关人员认真学习有关法规，督促各个岗位认真梳理工作流程中的漏洞，及时整改，内部控制制度得到了更好的完善和执行。（宋朝霞）