深圳市审计局2013年部门决算和三公经费

　　第一部分 基本情况

　　一、主要职能

　　深圳市审计局主要职能是：贯彻执行国家、省、市有关审计工作的法律、法规和政策；起草有关地方性法规、规章和政策，经批准后组织实施；制定并组织实施相关审计工作规划与年度计划，并对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价；向市政府、上级审计机关报告或向市有关部门、区政府通报审计情况和审计结果，提出制定和完善有关法规政策的建议；直接审计市本级预算执行情况和其他财政收支等事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管部门提出处理处罚的建议；向市政府提交市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告、年度绩效审计工作报告和审计工作报告反映问题整改情况的报告；依法向社会公布审计结果；组织实施为贯彻执行国家财经政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；组织实施对党政领导干部和国有企业及国有控股企业领导人员的任期经济责任审计；依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件；指导和监督全市内部审计工作和社区集体经济审计工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；依法定权限领导下级审计机关；协助管理下级审计机关领导班子和协助任免负责人；承办市政府及上级审计机关交办的其他事项。

　　二、机构设置情况

　　深圳市审计局共设1办8处，下属单位2家，行政编制85人，行政事务编制89人，雇员编制25人。

　　第二部分 深圳市审计局2013年度部门决算报表

　　第三部分 深圳市审计局2013年度部门决算情况说明

　　一、关于深圳市审计局2013年度部门决算收支情况总体说明

　　（一）收入来源

　　深圳市审计局2013年部门决算总收入6,743万元，其中：财政拨款收入6,472万元，占总收入的96%；其他收入271万元,占总收入的4 %。

　　（二）支出构成

　　深圳市审计局2013年部门决算总支出6,738万元，其中：基本支出4,736万元，主要用于审计部门保障机构正常运转发生的基本支出，占总支出70%；项目支出2,002万元，主要用于履行审计业务活动所发生的项目支出，占总支出30%。

　　二、关于深圳市审计局2013年度公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　深圳市审计局2013年度公共财政预算拨款支出决算反映的是财政拨款支出总体情况。

　　（一）财政拨款支出决算变化情况。深圳市审计局2013年度财政拨款支出6,472万元，比2012年度减少8%，主要原因是一次性的临时审计任务比上年减少。

　　（二）财政拨款支出决算构成情况。2013年度深圳市审计局财政拨款用于以下方面：行政运行支出3,979万元,占62%;审计业务支出1,595万元,占25%;审计管理支出78万元,占1%;其他审计事务支出236万元,占4%；社会保障和就业支出84万元,占1%;医疗卫生支出88万元,占1%;住房保障支出412万元,占6%。

　　三、关于深圳市审计局2013年度“三公经费”公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　2013年度，深圳市审计局“三公经费”财政拨款238万元，完成当年预算的81%。其中：因公出国（境）0万元；公务用车购置费及运行费222万元，完成当年预算的90%；公务接待费16万元，完成当年预算的70%。

　　2013年度“三公经费”支出决算数小于支出预算数的主要原因：一是认真贯彻落实中央八项规定和市委市政府厉行节约的各项要求，进一步从严控制“三公经费”开支，全年实际支出比预算拨款有所节约；二是按照中央的有关规定，严格控制出国（境）培训，减少出国（境）经费；三是2013年度严格按照市委市政府的有关规定，压缩公务车购置费及运行费的支出。

第四部分 深圳市审计局2013年财政拨款开支的“三公经费”支出决算和2014年预算情况

　　一、财政拨款开支“三公经费”的单位范围

　　    深圳市审计局部门预算中使用财政拨款开支因公出国（境）、公务接待费、公务用车购置及运行费的单位共有2个，包括：本单位机关（含下属单位深圳市审计局经济责任审计专业局）、下属单位深圳市审计局政府投资审计专业局。

　　二、2013年财政拨款开支的“三公经费”支出决算情况

　　2013年，深圳市审计局财政拨款开支的“三公”经费实际发生额为238万元，包括使用当年财政拨款和上年财政拨款结转结余资金发生的支出。其中：因公出国（境）费支出0万元，公务接待费支出16万元，公务用车购置及运行费支出222万元。具体情况如下：

　　（一）因公出国（境）费支出0万元。

　　（二）公务接待费支出16万元。主要用于接待全国各省市兄弟单位791人次的学习交流、与被审计单位交换审计情况、审计意见等公务活动所必需的会议室租赁、交通费和工作餐费等开支。

　　（三）公务用车购置及运行费支出222万元。

　　主要用于开展审计业务工作中的车辆运行维修维护支出。

　　三、2014年财政拨款安排的“三公经费”预算情况

　　按照市政府统一要求，根据单位工作实际，深圳市审计局2014年财政拨款安排的“三公”经费预算 234万元，比2013年实际支出减少4万元，具体情况是：

　　（一）因公出国（境）费预算0万元。

　　（二）公务接待费预算12万元。比2013年实际支出数减少4万元。主要原因：严格按照中央八项规定和《深圳市党政机关厉行节约反对浪费》的有关规定。

　　（三）公务用车购置及运行费支出222万元。比2013年实际支出数增加0万元。

　　附表

　　2013年财政拨款开支的“三公经费”支出决算和2014年预算情况表

　　注：1. 因公出国（境）费用：反映部门党政机关和全额拨款事业单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

　　2. 公务接待费：反映部门党政机关和全额拨款事业单位按规定开支的各类公务接待（外宾接待）费用。

　　3. 公务用车购置及运行维护费：反映部门党政机关和全额拨款事业单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及单位公务用车燃料费、维修费、保险费、过桥过路费、租车费等支出。

　　4.2013年“三公经费”财政拨款决算数，是指使用当年财政拨款实际发生的支出和使用上年财政拨款结余结转资金发生的支出。

　　5.2014年“三公经费”财政拨款预算数，是指2014年部门预算财政拨款安排的“三公经费”数据。为进一步规范因公出国（境）经费管理，从2014年开始，我市因公出国（境）经费完全按零基预算的原则根据市因公出国计划预审会议审定的计划动态调配使用，由于出国计划审定晚于部门预算编制，因此各单位2014年因公出国（境）经费预算数为零，在实际执行中根据计划据实调配。 

　　第五部分 名词解释

　　（一）财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

　　（二）上级补助收入：指中央财政当年拨付的补助收入。

　　（三）事业收入：指事业单位开展业务活动取得的收入。

　　（四）经营收入：指事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　（五）其他收入：指预算单位在财政拨款收入、事业收入、经营收入之外取得的收入。

　　（六）一般公共服务：指我局审计管理方面的支出。

　　（七）社会保障和就业：指我局行政单位实行归口管理的离退休人员经费支出。

　　（八）住房保障支出：集中反映政府用于住房方面的支出。

　　（九）上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

　　（十）年末结转和结余：指以前年度预算安排、因客观原因发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

　　（十一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务所发生的人员支出和公用支出。

　　（十二）项目支出：指在基本形成之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　（十三）审计管理：指我局运用现代管理手段，对审计业务活动及其所体现的时间关系所进行的计划、组织、指挥、协调和控制所发生的支出。

　　（十四）审计业务：指我局在实施审计业务活动中所发生的支出。